题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

某企业2016年已预缴当年企业所得税190000元，2017年2月进行所得税汇算清缴时，确认2016年全年应纳税所得额为840000元。已知，该企业适用的企业所得税税率为25%，则该企业2017年汇算清缴所得税应作的会计分录为（）。贷：应交税费——应交所得税 20000 贷：应交税费——应交所得税 20000 贷：以前年度损益调整 20000 贷：应交税费——应交所得税 210000

A.借：所得税费用 20000

B.借：以前年度损益调整 20000

C.借：应交税费——应交所得税 20000

D.借：所得税费用210000

查看答案

如搜索结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装上学吧APP，拍照搜题省时又省心！

更多“某企业2016年已预缴当年企业所得税190000元，2017…”相关的问题

第1题

在2017年初，税务机关对某企业实施纳税检查，发现该企业申报的2015年度应纳税所得额存在问题，并依法调增其所得60万元，该企业2015年申报时被确认亏损80万元，2016年汇算清缴当年应纳税所得额120万元，则2016年度该企业应缴纳企业所得税（）万元

A.10

B.25

C.30

D.45

点击查看答案

第2题

甲公司2015年财务报表于2016年4月30日批准报出，2015年的所得税汇算清缴于2016年5月31日完成，所得税税率为25%。2016年4月20日，甲公司收到当地税务部门返还其2015年度已交所得税款的通知，甲公司4月30日收到税务部门返还的所得税款项720万元。甲公司在对外提供2015年度财务报表时，因无法预计是否符合有关的税收优惠政策，故全额计算缴纳了所得税并确认了相关的所得税费用。甲公司

A.直接调整2015年度财务报表相关项目的金额

B.确认2016年递延收益720万元

C.确认2016年应交所得税720万元

D.确认2016年营业外收入720万元

点击查看答案

第3题

某企业2018年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业在我国适用的企业所得税税率是25％，计算该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元

A.10

B.12

C.5

D.79

点击查看答案

第4题

我国某居民企业的境外子公司于2017年5月10日召开股东会决定，将分别属于2015、2016年的未分配利润5000万元分配。则这5000万元股息应在该居民企业计算我国企业所得税时抵免的年份是（）

A.2015年

B.2016年

C.2017年

D.该居民企业自行决定抵免年份

点击查看答案

第5题

开发产品完工以后，企业可在（）选择确定计税成本核算的终止日，不得滞后

A.完工年度结束之前

B.完工年度结束之后

C.完工年度企业所得税汇算清缴前

D.完工年度企业所得税汇算清缴后

点击查看答案

第6题

税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中，发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2018年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。、请作出相关调整分录

点击查看答案

第7题

根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中，不正确的是（）

A.企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款

B.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴

C.如果企业在纳税年度内亏损，可以不报送企业所得税纳税申报表

D.居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税

点击查看答案

第8题

各分公司、子公司缴纳增值税加计抵减进项税时，应按规范进行会计处理，将实际加计抵减额计入利润总额并缴纳企业所得税，纳入实际抵减年度的企业所得税汇算清缴。（)

点击查看答案

第9题

某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为万元（）

点击查看答案

第10题

A公司为上市公司，适用的所得税税率为25%，2015年年度财务报告批准报出日为2016年4月30日，2015年所得税汇算清缴于2016年4月30日完成。资料如下：A公司2015年12月31日前因未履行合同被乙公司起诉，A公司已将75万元的预计负债登记为“预计负债”科目并确认递延所得税。2016年3月20日法院判决A公司需偿付乙公司经济损失80万元。假定税法规定该诉讼损失，应按规定的程序和要求向主管

A.作为资产负债表日后事项调整2015年会计报表

B.增加2015年会计报表预计负债5万元

C.增加2015年会计报表递延所得税资产1.25万元

D.冲减2015年会计报表应交所得税1.25万元

点击查看答案

第11题

A.作为资产负债表日后事项调整2015年会计报表

B.冲减2015年会计报表预计负债75万元

C.冲减2015年会计报表递延所得税资产18.75万元

D.增加2016年3月会计报表营业外支出5万元

点击查看答案