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[主观题]
某鞋业公司2012年度实现会计利润总额30万元。经注册税务师审核,“财务费用”账户中列支有两笔利息费
用:向银行借人生产用资金400万元,借用期限3个月,支付借款利息5万元;经过批准向本企业职工借人生产用资金120万元,借用期限5个月,支付借款利息5.5万元(金融企业同期同类贷款年利率5%)。假定该公司无其他纳税调整事项,则该公司2012年度的应纳税所得额为()万元。
A.30
B.33
C.35.5
D.35.1
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A.30
B.33
C.35.5
D.35.1
第1题
某企业2011年度发生职工福利费170万元,2011年度税前准予扣除的职工工资总额900万元,2012年度发生职工福利费120万元,2012年度税前准予扣除的职上工资总额1100万元,则该食业2012年度允许扣除职工福利费( )万元。
A.164
B.120
C.154
D.100
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第2题
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购材料一批,成本100万元。保险公司审理后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。
A.45
B.97
C.107
D.117
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
第4题
依据氽业所得税法的相关规定,下列各项应计入应纳税所得额征收企业所得税的是( )。
A.事业单位从事经营活动取得的收入
B.非营利组织的免税收入擎生银行存款利息
C.软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的用于研究开发软件产品和扩大再生产的增值税税款
D.非营利组织接受个人的捐赠
请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
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