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[多选题]
在编制审计计划时,应当了解被审计单位的内部控制。了解重要内部控制时,应实施的程序通常包括( )。
A.询问被审计单位的有关人员,并查阅相关内部控制文件
B.检查被审计单位内部控制生成的文件和记录
C.选择被审计单位若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
D.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况
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A.询问被审计单位的有关人员,并查阅相关内部控制文件
B.检查被审计单位内部控制生成的文件和记录
C.选择被审计单位若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试
D.观察被审计单位的业务活动和内部控制的运行情况
第1题
A.应用“删除”功能删除合同及相关信息→应用“撤回”功能撤回至审批登记环节→应用“重新提交”功能走流程审批
B. 应用“撤回”功能撤回至审批登记环节→应用“重新提交”功能走流程审批
C. 应用“删除”功能删除合同及相关信息→应用“重新提交”功能走流程审批→应用“撤回”功能撤回至审批登记环节
D. 应用“撤回”功能撤回至审批登记环节→应用“删除”功能删除合同及相关信息→应用“重新提交”功能走流程审批
第7题
A.凭证要素变更
B.循环合同额度信息变更
C.担保信息变更
D.借款人信息变更
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