练习跨系统转汇和同业拆借的核算 一、资料 （一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务： 1． 开户单位祥

练习跨系统转汇和同业拆借的核算

一、资料

(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务：

1． 开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇，农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。

2． 开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司，该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换，委托中国银行上海市分行营业部转汇。

(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务：

1． 拆借资金到期，将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票，归还农业银行上海市分行。

2． 向同城建设银行拆借资金500000元，以解决季节性资金需要，通过人民银行办理拆借。

二、要求