工商银行某地市中心支行(清算行)当日在总中心的备付金存款不足,而该行在人民银行的准备金存款亦不足,无法补
工商银行某地市中心支行(清算行)当日在总中心的备付金存款不足,而该行在人民银行的准备金存款亦不足,无法补足备付金存款。经批准后,向省分行申请借入资金1200000元,省分行批准后,通知总行清算中心办理资金借出手续。
省分行:
借:
贷:
总行清算中心:
借:
贷:
某中心支行:
借:
贷:
工商银行某地市中心支行(清算行)当日在总中心的备付金存款不足,而该行在人民银行的准备金存款亦不足,无法补足备付金存款。经批准后,向省分行申请借入资金1200000元,省分行批准后,通知总行清算中心办理资金借出手续。
省分行:
借:
贷:
总行清算中心:
借:
贷:
某中心支行:
借:
贷:
第1题
甲支行当日电子汇兑往来贷方发生额366200元,借方发生额257000元;乙支行当日电子汇兑往来贷方发生额605000元,借方发生额720000元。营业终了,甲、乙支行轧算电子汇兑汇差并报地市行,二支行属同一地市行所辖。
地市行收到后,汇总轧算汇差并报省分行(假设该地市行辖属其他支行没有电子汇兑汇差)。
甲支行:
借:
贷:
乙支行:
借:
贷:
地市行:
借:
借:
贷:
第2题
浦东发展银行s市分行营业部(直接参与行)为代理付款行的银行汇票一笔,开户单位华能公司提交进账单与银行汇票第二、三联,出票金额120万元,实际结算金额115万元,S支行审查无误后,为华能公司进账,并通过人民银行大额支付系统的城市处理中心汇划款项。
该银行汇票的出票行为工商银行G市分行营业部,汇票的申请人为该营业部开户单位威龙公司。
要求:作出发起行、发起清算行、国家处理中心、接收清算行的会计分录。
浦东发展银行S分行营业部:
借:
贷:
国家处理中心:
借:
贷:
借:
贷:
工商银行G市分行营业部:
借:
贷:
贷:
第3题
深圳发展银行济南分行营业部(直接参与行)为承兑银行的商业汇票一份,承兑申请人为开户单位火炬公司;本日收到持票人开户银行农业银行太原市分行营业部寄来的托收凭证和承兑汇票,持票人为太原市富华公司,金额160万元;审查无误后,当即付款并通过深圳发展银行济南分行向人民银行济南分行城市处理中心传输汇划资金信息,通过大额支付系统清算支付资金。请作出有关各行的会计分录。
深圳发展银行济南分行营业部:
借:
贷:
借:
贷:
国家处理中心:
借:
贷:
借:
贷:
农业银行太原市分行营业部:
借:
贷:
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