酝酿推出的中国存托凭证（CDR)是指（）。A.在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券

酝酿推出的中国存托凭证(CDR)是指（）。

A.在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券的证券

B.在内地发行的代表境外或者香港特区证券市场上某一种证券的证券

C.在境外发行的代表香港特区证券市场某一种证券的证券

D.在香港特区发行的代表境外证券市场上某一种证券的证券

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第1题

某企业全年实现税前会计利润90万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵扣暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为33%。用债务法计算的本期应交所得税为（）万元。

A．33

B．29.7

C．30.36

D．26.4

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第2题

某企业全年实现税前会计利润150万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵税暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税。

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第3题

某企业全年实现税前会计利润90万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵扣暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税和所得税费用并做会计分录。

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第4题

某企业全年实现税前会计利润90万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，国债利息收入5万元，发生的可抵扣暂时性差异4万元，转回应纳税所暂时性差异5万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算的本期应交所得税为（）万元。

A．100

B．23

C．33

D．25

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第5题

甲公司全年实现税前会计利润 400 万元，非公益性捐赠支出为 30 万元，各项税收的滞纳金和罚款为 6 万元，超标的业务宣传费为 10 万元，发生的其他可抵扣暂时性差异为 40 万元（该暂时性差异影响损益）。该公司适用的所得税税率为 25%，期初递延所得税资产及递延所得税负债的余额均为 0。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司的处理正确的有（）

A．企业应纳税所得额为486万元

B．企业应交所得税为121.5万元

C．企业递延所得税资产期末余额为12.5万元

D．本期所得税费用为109万元

E．本期所得税费用为134万元

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第6题

某生产企业，2012年有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为300万元。（2）全年销售收入为3000万元。（3）“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元。（4）“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元。（5）“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15%。假设该企业所得税税率为25%，不考虑

A．税收罚款不得在税前扣除

B．本例中的公益性捐赠支出可以全额在税前扣除

C．本例中的公益性捐赠支出不能全额在税前扣除

D．赞助支出可以在税前扣除

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第7题

某商贸企业2010年度有关会计资料如下：（1）年度会计利润总额为200万元; （2）全年实现销售收入2000万元; （3）“管理费用”中列支业务招待费25万元，坏账准备50万元; （4）“销售费用”中列支广告费和业务宣传费500万元：（5）“营业外支出”中列支税收滞纳金l万元，赞助支出10万元，公益性捐赠支出40万元; （

A．坏账准备不得在税前扣除

B．税收滞纳金可以全额在税前扣除

C．赞助支出不得在税前扣除

D．公益性捐赠支出可以全额在税前扣除

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