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[单选题]
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确定的所得税费用为（）
A.103
B.97
C.107
D.127
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A.103
B.97
C.107
D.127
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第1题
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所税费用为（）万元
第2题
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元
A.103
B.97
C.107
D.127
第3题
某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末未35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（)万元
A.103
B.97
C.107
D.127
第4题
甲企业2005年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为33％，当年按税法
核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项。（4分）
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要求：
（1）计算企业应交所得税（在试卷上列出计算过程）；
（2）编制应交所得税的会计分录。
第5题
甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1 000 000元，所得税税率为33%，当
年按税法核定的全年计税工资为200 000元，该企业全年实发工资为220 000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
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要求：
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2)编制应交所得税的会计分录。
第6题
甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1 000 000元，所得税税率为33%，当年
按税法核定的全年计税工资为200 000元，该企业全年实发工资为220 000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
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要求：
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2)编制应交所得税的会计分录。
第7题
甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1 000 000元，所得税税率为33%，当年
按税法核定的全年计税工资为200 000元，该企业全年实发工资为220 000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
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要求：
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；
(2)编制应交所得税的会计分录。
第8题
甲企业2010年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为25％，当年按税法
核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。
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要求：(1)计算企业应交所得税(列出计算过程)；(2)编制应交所得税的会计分录。(4分)
第9题
计算当年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录。（中的金额单位用万元表
计算当年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录。(中的金额单位用万元表示)
第10题
按有关财务制度规定，企业2004年的业务招待费开支应为60 000元，但全年实际发生的业务招待费为9
7 000元。当年，按会计核算原则计算的会计利润为1 000 000元，所得税率为33％，假定本企业全年无其他纳税调整事项。要求：
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（1） 计算企业应交所得税（在试卷上列出计算过程）；
（2） 编制应交所得税的会计分录。
第11题
企业当年实现净利润100万元，按25%的所得税税率计算，本年度应缴所得税为25万元，则该项经济业务涉及到的账户有
A.应交税费
B.营业税金及附加
C.应交所得税
D.所得税费用
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