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某餐饮公司,期初增值税加计抵减额为5000元,本期进项税额(全部为增专)为10000元,本期销项税额为12000元,则期末可加计抵减余额为()
A.6000
B.4000
C.5000
D.3000
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A.6000
B.4000
C.5000
D.3000
第1题
A.当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*10%
B.当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*5%
C.当期可计提加计抵减额=上期末加计抵减余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
D.当期可计提加计抵减额=上期末加计抵减余额+当期计提加计抵减额
E.当期可计提加计抵减额=上期末加计抵减余额-当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
第2题
A.当期转出的进项税额,应相应调减加计抵减额
B.加计抵减政策执行到期后,结余的加计抵减额可以继续抵减
C.不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额
D.小规模纳税人适用增值税加计抵减政策
E.出口货物对应的进项税额可以计提加计抵减额
第3题
A.增值税一般纳税人确定适用加计抵减政策后,一个自然年度内不再调整
B.符合条件的增值税一般纳税人出口货物劳务,其对应的进项税额可在当期计提加计抵减额
C.增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额,不可以从加计抵减额中抵减
D.纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提
E.增值税一般纳税人发生跨境应税行为,其对应的进项税额可在当期计提加计抵减额
第4题
A.增值税一般纳税人确定适用加计抵减政策后,一个自然年度内不再调整
B.符合条件的增值税一般纳税人出口货物劳务,其对应的进项税额可在当期计提加计抵减额
C.增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额,不可以从加计抵减额中抵减
D.纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提
第5题
A.增值税一般纳税人确定适用加计抵减政策后,一个自然年度内不再调整
B.增值税一般纳税人有简易计税方法的应纳税额,不可以从加计抵减额中抵减
C.符合条件的增值税一般纳税人出口货物劳务,其对应的进项税额可在当期计提加计抵减额
D.纳税人可计提但未计提的加计抵减额,可在确定适用加计抵减政策当期一并计提
第9题
A.7335
B.5640
C.5085D
第10题
A.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减
B.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减
C.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零
D.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减
E.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,下期不可以抵减
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