以下关于往来款项管理的描述正确的是（）

A.各级单位业务经办部门是往来款项管理的归口管理部门

B. 审计、监察部门负责对往来款项的管理进行监督、检查

C. 经济法律部门负责对往来款项的管理提供法律指导

D. 各级单位财务部门协助办理往来款项的清理处置工作

A.负责往来款项会计核算，并定期组织业务经办部门开展往来款项核对、清理和处置工作

B. 负责办理资金结算并监督款项回收

C. 负责相关应收款项催收和追索工作

D. 负责开展往来款项分析并向上级单位和本单位管理层报告往来款项管理情况，并接受监督检查

A.在总账系统中核算并管理客户往来款项

B.在应付款管理系统中核算并管理客户往来款项

C.在应收款管理系统中核算并管理客户往来款项

D.在销售管理系统中核算并管理客户往来款项

A.往来款项的清查主要是对应收款、应付款、暂收款等款项的清查

B.往来款项的清查一般采用向对方单位发函询证的方法进行核对

C.在保证往来款项账户记录完整正确的基础上向对方单位填发对账单

D.收到对方往来单位回单后，应据此编制调整有关往来款项账户记录

A.往来款项的清查一般采用与银行对账的方法

B.要按每一个经济往来单位填制“往来款项对账单”

C.对方单位经过核对相符后，在回联单上加盖公章退回，表示已经核对

D.往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对

A.凭证控制

B.凭证编号方式

C.客户往来款项

D.供应商往来款项

往来款项的管理与核算涉及的账户不包括银行存款。()

A.财务负责人

B. 财务相关专职

C. 公司领导

D. 单位主要负责人

A.央行往来款项

B.同业往来款项

C.拆借款项

D.经费存款

A.各级单位当年产生的坏账损失，要求逐笔提供相关证据，确保相关损失能够税前扣除

B.对债权人没有追索且已超过诉讼时效的逾期应付款项，以及长期挂账超过三年且有确凿证据证明无法支付的款项，经各单位总经理办公会议(或类似机构)批准后计入其他业务收入

C.往来款项管理人员岗位发生变动时，应将所管理的往来款项资料作为移交清单的内容之一，移交给接岗人员，确保往来款项管理的连续性

D.对已经财务核销，且形成最终事实损失的应收款项，应设置备查台账作为账销案存资产管理