关于2019年度该企业的利息、三项经费的处理,正确的有()
A.向自然人借款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
A.向自然人借款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第1题
A.向自然人借款利息应调增应纳税所得额10万元
B.工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第2题
A.向自然人贷款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第3题
A.向自然人贷款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第4题
A.向自然人贷款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第5题
A.向自然人贷款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第6题
A.向自然人贷款利息应调增所得额10万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元
D.职工福利费用应调增应纳税所得额4万元
第7题
A.税收滞纳金支出应该调增应税所得额6万元
B.职工工会经费应调减应纳税所得额2万元
C.职工教育经费应调减应纳税所得额5万元
D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元
第8题
(1)销售费用3500万元,其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元,其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元,其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元,发生的工会经费20万元、职工福利费200万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中,正确的是()。
A.企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除
B.企业广告费应调增应纳税所得额10万元
C.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额72万元
D.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元
该企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。A.148.5
B.149.75
C.158.5
D.158
下列关于三项经费的纳税调整,表述正确的是()。A.工会经费应调增的应纳税所得额4万元
B.职工福利费应调增的应纳税所得额88万元
C.职工教育经费应调增的应纳税所得额35万元
D.三费经费合计应调增的应纳税所得额148万元
下列关于利息支出及公益性捐赠的表述正确的是()。A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除
B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8%=40(万元)
C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除
D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-350×12%=33(万元)
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第9题
A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除
B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额=125-1250×6.8%=40(万元)
C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除
D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额=75-350×12%=33(万元)
第10题
甲居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售液晶电视机,2018年度销售电视机取得不含税收入15600万元,销售成本和税金及附加合计5800万元;出租设备取得不含税租金收入300万元:实现的利润总额为350万元。部分的费用支出如下: (1)销售费用4500万元,其中广告费2400万元; (2)管理费用3900万元,其中业务招待费145万元; (3)财务费用1200万元,其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%); (4)计人成本、费用中的实发工资800万元,发生的工会经费20万元、职工福利费200万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费55万元: (5)营业外支出150万元,其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1)下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中,正确的是()。 A.企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除 B.企业广告费应调增应纳税所得额15万元 C.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额65.5万元 D.企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元 (2)下列关于三项经费的纳税调整,表述正确的是()。 A.工会经费应调增的应纳税所得额4万元 B.职工福利费应调增的应纳税所得额88万元 C.职工教育经费可以据实扣除 D.三项经费合计应调增的应纳税所得额148万元 (3)下列关于利息支出及公益性捐赠的表述正确的是()。 A.该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除 B.该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额为40万元 C.该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除 D.该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额为33万元 (4)该企业当年应缴纳的企业所得税是()万元。 A.87.5 B.141 C.131 D.148.88
第11题
A.支付银行借款利息,应调增应纳税所得额54万元
B.支付银行借款利息54万元,无需进行纳税调整
C.向某商场借款1000万元而发生的利息71万元,应调增应纳税所得额10万元
D.向某商场借款1000万元而发生的利息71万元,无需进行纳税调整
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