若公司最佳现金余额为50万元,现金不足向银行取得短期借款,现金多余时归还银行借款,借款年利率为10%,借款在期初,还款在期末,借款、还款均为1万元的整数倍,所有借款的应计利息均在每季度末支付,要求编制1—3月的现金预算。 现金预算 单位:万元 月份 1月 2月 3月 期初现金余额 现金收入 , 可供使用现金 现金支出合计 现金多余或不足 增加的借款 归还的借款 支付长期借款利息 支付短期借款利息
第1题
A公司12月31日的资产负债表如下:
单位:万元
公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下,公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货,购买数额等于次月销售额的50%,并于购买的次月付款60%,再次月付款40%。预计1~3月的工资费用分别为150万元,200万元和150万元。预计1~3月的其他各项付现费用为每月600万元,该公司为商业企业,其销售成本率为60%。 11~12月的实际销售额和1~4月的预计销售额如下表:
单位:万元
要求:根据以上信息:
若公司最佳现金余额为50万元,现金不足向银行取得短期借款,现金多余时归还银行借款,借款年利率为10%,借款在期初,还款在期末,借款、还款均为1万元的整数倍,所有借款的应计利息均在每季度末支付利息,要求编制1~3月的现金预算。
第2题
A公司2012年12月31日的资产负债表如下:
公司收到大量订单并预期从银行取得借款。一般情况下,公司每月应收账款周转率(按期末时点数计算)保持不变。公司在销售的前一个月购买存货,购买数额等于次月销售额的50%,并于购买的次月付款60%,再次月付款40%。预计l~3月的工资费用分别为150万元、200万元和150万元。预计1~3月的其他各项付现费用为每月600万元,该公司为商业企业,其销售成本率为60%。 11~12月的实际销售额和l~4月的预计销售额如下表.
要求: (1)若公司最佳现金余额为50万元,现金不足向银行取得短期借款,现金多余时归还银行借款,借款年利率为10%,借款在期初,还款在期末,借款、还款均为1万元的整数倍,所有借款的应计利息均在每季度末支付,要求编制1—3月的现金预算。 (2)3月末预计应收账款、存货和应付账款为多少
第3题
A.7
B.9
C.8
D.10
第4题
A.618.09
B.620
C.550
D.750
第5题
A.7
B.9
C.8
D.10
第6题
第7题
A.618.09
B.620
C.550
D.750
第9题
正保公司编制“现金预算”,预计7月初短期借款为100万元(5月初借入30万元,6月初借入70万元),月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计7月现金余缺为70万元。现金多余时,通过归还银行借款解决(利率不变),还款额为1万元的倍数,7月末现金余额要求不低于10万元。假设企业还款时支付归还本金部分的利息,借款在期扔,还款在期末且先借先还,则应还款的最高金额为()万元。
第10题
A.77
B.76
C.62
D.75
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