根据上述交易或事项，填列“XYZ公司2014年12月31日暂时性差异计算表”。 XYZ公司暂时性差异计算表2014年12月31日单位：万元项目账面价值计税基础暂时性差异应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异持有至到期投资固定资产交易性金融资产预计负债合计 — — 计算XYZ公司2014年应纳税所得额和应交所得税。计算XYZ公司2014年应确认的递延所得税和所得税费用。编制XYZ公

第1题

A公司2013年12月31日“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为50万元，2014年实际发生产品质量

保证费用90万元，2014年12月31日预提产品质量保证费用110万元。下列说法中正确的是()。

A.2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元

B.2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元

C.上述业务不产生暂时性差异

D.2014年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元

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第2题

A公司2013年12月31日“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为50万元，2014年实际发生产品质量

保证费用90万元，2014年12月31日预提产品质量保证费用110万元。下列说法中正确的是（）。

A.2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异70万元

B.2014年12月31日预计负债产生可抵扣暂时性差异50万元

C.上述业务不产生暂时性差异

D.2014年12月31日预计负债产生应纳税暂时性差异70万元

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第3题

XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是()万元。

A．8840

B．9340

C．5640

D．-500

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第4题

下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是（)。A．预计负债产生应纳税暂时

下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是()。

A．预计负债产生应纳税暂时性差异

B．交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异

C．可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异

D．固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

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第5题

下列各项中，作为会计估计变更的是（)。下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的

下列各项中，作为会计估计变更的是()。

下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是()。

A．预计负债产生应纳税暂时性差异

B．交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异

C．可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异

D．固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异

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第6题

下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是（）。A.售后服务确认的预计负

下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是（）。

A.售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异

B.交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异

C.可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异

D.固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异

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第7题

XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是（)万元。A．8 840B．9 340C．5 640D．-500

XYZ公司2008年12月末累计可抵扣暂时性差异正确的金额是()万元。

A．8 840

B．9 340

C．5 640

D．-500

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第8题

甲公司适用的所得税税率为25%。2019年5月，甲公司以200万元购入乙公司股票，分类为交易性金融资产。2019年12月31日，该股票的公允价值为260万元。则该金融资产2019年形成的暂时性差异为（）。

A．应纳税暂时性差异60万元

B．可抵扣暂时性差异60万元

C．应纳税暂时性差异15万元

D．可抵扣暂时性差异15万元

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