目标管理的主要工作阶段为目标的设置、实现目标过程的管理和（）

[背景] 某监理单位为承担某工程项目的监理任务，在其编制的监理方案中提出：

1．方案的指导思想

监理方介入项目建设的宗旨是代表业主的利益，从项目目标控制出发，对项目不同阶段的实施，采取不同的服务方式，进行建设过程的有效管理。其指导思想是从项目组织和管理的角度采取措施，对项目实施进行主动管理和动态管理，使工程建设的目标一投资、进度和质量目标得以实现。

2．监理服务的内容

在项目的前期可行性研究、初步设计方案已委托并完成，项目后期的物业管理也另有委托的情况下，监理方可提供以下服务：

(1)施工图设计阶段(略)

(2)施工招投标阶段(略)

(3)施工阶段

1)施工阶段的质量控制：主要是按照合同要求制定质量监理程序，做好工程的材料检验与批准、设备与工艺审批、工程跟踪监理、缺陷工程处理、成品验收及竣工验收等方面的工作。

2)合同的管理：具体包括对工期、费用等进行控制，全面协调各有关单位的关系与配合，工程变更的处理等。

3．实现监理目标的措施

(1)监理的组织与人员配备

监理方在项目现场设置监理机构，实行总监理工程师负责制。监理机构由( )、 ( )和( )等组成。

1)总监理工程师由有丰富的设计、施工经验，且对合同管理比较熟悉的( )、 ( )或( )担任，负责监理业务的全面管理和重大问题的决策。

2)各专业监理工程师主要由( )、( )、( )、( )、( )、( )和( )等专业的高级或中级( )、( )和( )担任。他们负责解决一般技术问题和合同管理问题。

3)监理员由具有中级或初级职称的有关人员组成，他们承担—般现场的( )、 ( )、( )和( )工作。

(2)监理方工程质量控制要点

1)熟悉合同规定的技术规范和标准；

2)制定工程质量监理程序，审查承包商的施工组织设计及施工安全措施；

3)检查、核验工程的原材料、半成品、成品及有关设备的质量；

4)协助项目法人选择总承包商推荐的分包商，审核承包商的质量保证体系；

5)及时处理工程建设中的质量、安全事故；

6)检查施工质量，包括对分部、分项工程和各项隐蔽工程验收及竣工验收。

(3)监理方进度控制要点(略)

(4)监理方投资控制要点(略)

(5)建立严格的监理工作程序

1)工程质量监理程序：对工程质量的监理按准备阶段、施工阶段、验收阶段三个阶段进行。

2)工程进度监理程序(略)

3)工程计量支付监理程序(略)

(6)加强合同管理(略)

[问题]

1．填空：

请将上述监理方案(监理大纲)内容“3.实现监理目标的措施”中的空格填入合适的内容。

2．编制监理方案(监理大纲)的目的是什么?它主要解决什么问题?

3．请画出工程质量监理程序框图。

甲公司为一家非国有控股主板上市公司，自201 3年1月1日起全面实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引。甲公司就此制定了内部控制规范体系实施工作方案，该方案要点如下： (1)工作目标。通过实施内部控制规范体系，进一步提升公司治理水平和风险管控能力，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 (2)组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内：部控制日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。 (3)工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行：第一阶段，梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”，认真梳理先行管理制度和业务流程；对配套指引未涵盖的业务领域，不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围，不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段，开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标，组织开展风险评估工作，识别和分析经营管理过程中的各种内部风险，制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段，组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段，在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段，在内部控制正式运行的基础上，开展内部控制自我评价。 (4)控制重点。公司根据业务特点和发展实际，在梳理业务流程和开展风险评估的基础上，拟重点对研发业务、资金活动和合同管理，有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程，重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理，指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理，合同纠纷经协商一致，应与对方当事人签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 (5)自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部审计部门根据公司实际情况和管理要求，制定科学合理的评价工作方案，报经理层批准后实施。 (6)外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务，同时，委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立，各自提供服务，人员不交叉混用。 要求： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项分析判断甲公司(1)至(6)项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并分别说明理由。

根据资料(1)，判断市场部经理的观点是否存在不当之处；如存在不当之处，说明理由。

甲公司为一家非国有控股主板上市公司，自2013年1月1日起全面实施《企业内部控制基本规范》及其配套指引。甲公司就此制定了内部控制规范体系实施工作方案，该方案要点如下：

（1）工作目标。通过实施内部控制规范体系，进一步提升公司治理水平和风险管控能力，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

（2）组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内部控制日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。

（3）工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行：第一阶段，梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”，认真梳理先行管理制度和业务流程；对配套指引未涵盖的业务领域，不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围，不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段，开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标，组织开展风险评估工作，识别和分析经营管理过程中的各种内部风险，制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段，组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段，在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段，在内部控制正式运行的基础上，开展内部控制自我评价。

（4）控制重点。公司根据业务特点和发展实际，在梳理业务流程和开展风险评估的基础上，拟重点对研发业务、资金活动和合同管理，有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程，重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理，指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理，合同纠纷经协商一致，应与对方当事人签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。

（5）自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部审计部门根据公司实际情况和管理要求，制定科学合理的评价工作方案，报经理层批准后实施。

（6）外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务，同时，委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立，各自提供服务，人员不交叉混用。

要求：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项分析判断甲公司（1）至（6）项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并分别说明理由。

某工程，实施过程中发生如下事件：

[事件1]：工程开工前施工单位按要求编制了施工总进度计划和阶段性施工进度计划，按相关程序审核后报项目监理机构审查。专业监理工程师审查的内容有：

（1）施工进度计划中主要工程项目有无遗漏，是否满足分批动用的需要。

（2）施工进度计划是否符合建设单位提供的资金、施工图纸、施工场地、物资等条件。

[事件2]：项目监理机构编制监理规划时初步确定的内容包括：工程概况；监理工作的范围、内容、目标；监理工作依据；工程质量控制；工程造价控制；工程进度控制；合同与信息管理；监理工作设施。总监理工程师审查时认为，监理规划还应补充有关内容。

[事件3]：工程施工过程中，因建设单位原因发生工程变更导致监理工作内容发生重大变化，项目监理机构组织修改了监理规划。

[事件4]：专业监理工程师现场巡视时发现，施工单位在某工程部位施工过程中采用了一种新工艺，要求施工单位报送该新工艺的相关资料。

[事件5]：施工单位按照合同约定将电梯安装分包给专业安装公司，并在分包合同中明确电梯安装安全由分包单位负全责。电梯安装时，分包单位拆除了电梯井口防护栏并设置了警告标志，施工单位要求分包单位设置临时护栏。分包单位为便于施工未予设置，造成1名施工人员不慎掉入电梯井导致重伤。

问题：

1．事件1中，专业监理工程师对施工进度计划还应审查哪些内容?

2．事件2中，监理规划还应补充哪些内容?

3．事件3中，写出监理规划的修改及报批程序。

4．写出专业监理工程师对事件4的后续处理程序。

5．事件5中，写出施工单位的不妥之处。指出施工单位和分包单位对施工人员重伤事故各承担什么责任?

A．总体管理目标

B．学校领导工作管理目标

C．高层目标

D．中长期目标

此题为判断题(对，错)。

A.系统化管理

B.制度化管理

C.标准化管理

D.目标化管理

A．战略规划

B．管理控制

C．日常业务管理

D．信息传输

此题为判断题(对，错)。