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[单选题]

甲公司与没有建筑施工资质的某施工队签订合作施工协议，由甲公司投标乙公司的办公楼建筑工程，施工队承建并向甲公司交纳管理费。中标后，甲公司与乙公司签订建筑施工合同。工程由施工队负责施工。办公楼竣工验收合格交付给乙公司。乙公司尚有部分剩余工程款未支付。下列哪一选项是正确的？（2015年卷）（）

A.合作施工协议有效

B.建筑施工合同属于效力待定

C.施工队有权向甲公司主张工程款

D.甲公司有权拒绝支付剩余工程款

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第1题

甲公司与没有建筑施工资质的某施工队签订合作施工协议，由甲公司投标乙公司的办公楼建筑工程，施工队承建并向甲公司交纳管理费。中标后，甲公司与乙公司签订建筑施工合同。工程由施工队负责施工。办公楼竣工验收合格交付给乙公司。乙公司尚有部分剩余工程款未支付。下列哪一选项是正确的?

A、合作施工协议有效

B、建筑施工合同属于效力待定

C、施工队有权向甲公司主张工程款

D、甲公司有权拒绝支付剩余工程款

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第2题

(案例分析题)(2010年)甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下辖3个施工队、1个金属结构件工厂、一个招待所(均为非独立核算单位)，2009年经营业务如下：

(1)承包某建筑工程项目，并与建筑方签订了建筑工程总承包合同，总承包合同明确工程总造价3000万元，其中，建筑业为劳务价款1000万元;由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元)，建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。

(2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司。(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。

(3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一栋(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。

(4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共计55万元。

该地主管税务机关确定的娱乐业营业税税率为20%。

甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为( )万元。

A．60

B．84

C．90

D．149

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第3题

根据材料，回答题。甲建筑工程公司（具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质）下辖3个施工队、1个金属结构件工场、一个招待所（均为非独立核算单位），2009年经营业务如下：（1）承包某建筑工程项目，并与建筑方签订了建筑工程总承包合同，总承包合同明确工程总造价3000万元，其中，建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额500万元（购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元）；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。（2）甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司（B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位）。（3）甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一栋（购置原价700万元），取得转让收入1300万元。（4）甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共计55万元。该地主管税务机关确定的娱乐业营业税税率为20％。

甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为（）万元。

A.60

B.84

C.90

D.149

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第4题

甲公司为中外合资建筑公司，是增值税一般纳税人，具备建设行政部门批准的建筑业施工资质。甲公司成立于2001年7月，经营期限为20年，注册地为中部地区，注册资本为5 000万元，外资持股比例为85%。2001午甲公司获利500万元。经主管税务机关批准，甲公司的税收优惠政策的执行期间从2002年开始计算。

甲公司2002年至2005午间的盈亏情况如下：2002年亏损200万元，2003年获利300万元，2004年获利600万元，2005年获利800万元，经主管税务机关审查，2002-2005年间甲公司无其他纳税调整事项。

甲公司2006年度有关涉税资料如下：

(1)甲公司第一分公司专门从事水泥构件生产，为本公司的在建工程提供水泥构件，生产剩余部分则对外销售。2006年，第一分公司向甲公司的B工程移交水泥构件的成本为 1 000万元(第一分公司不在B工程的建筑现场)，此外，第一分公司还对外销售成本为2000万元的水泥构件，取得不含税销售收入2 200万元。

(2)A工程在本年度内完工。该工程的总承包额为12 960万元。至完工时止，甲公司累计发生工程支出12000万元。2005年，甲公司曾按工程进度为此工程缴纳营业税120万元。

(3)年度内开始施工的B工程已按工程进度收取工程款5 040万元。当年共发生工程成本4 200万元。

(4)本年度内共取得国库券利息收入50万元，取得国库券转让收入100万元。

(5)本年度共发生管理费用360万元，其中交际应酬费200万元。

(6)甲公司无其他费用支出。

(7)甲公司期初留抵的增值税进项税额为30万元。

(8)2007年5月，经公司董事会讨论，决定以2003年计提的20万元公积金，2004年计提的200万元公积金和2005年计提的300万公积金转增股本，并增加本企业的注册资本。本方案当月实施。

要求：

(1)分别计算甲公司2001年至2005年间，各年应交的企业所得税(当地免征地方所得税)。

(2)计算甲公司本年度应该缴纳的增值税和营业税(假定本年度为一个纳税期间)。

(3)分别计算甲公司2006年的应纳税收入、准予扣除项目金额和应纳企业所得税。

(4)计算甲公司2007年的转增股本方案，外方可获得的再投资退税额。

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第5题

甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2006年经营业务如下：⑴承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元;由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元);建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。⑵甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。⑶甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。⑷甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。要求：

⑴计算甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税;

⑵计算甲建筑工程公司转让办公用房应缴纳的营业税;

⑶计算甲建筑工程公司招待所收入应缴纳的营业税;

⑷计算甲建筑工程公司应缴纳的增值税;⑸计算甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税。

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第6题

（一）甲建筑工程公司（具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质）下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所（均为非独立核算单位），2009年经营业务如下：1.承包某建筑工程项目，并与建筑方签订了建筑工程总承包合同，总承包合同明确工程总造价3000万元，其中，建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额500万元（购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元）；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。2.甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司（B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位）。3.甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一栋（购置原价700万元），取得转让收入1300万元。4.甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共计55万元。该地主管税务机关确定的娱乐业营业税税率为20%。甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为（）万元。A.60B.84C.90D.149

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第7题

某县甲建筑工程公司(取得一般纳税人资格，具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下设3个施工队、1个金属结构件工场(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下：(1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的自产金属结构件金额500万元(购进金属结构件材料时取得相关的增值税专用发票，注明价款300万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。(2)建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给某县城乙建筑工程公司(建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。下列关于流转税问题的陈述，正确的是( )。

A．甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为69万元；

B．甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税为6万元

C．甲公司应代扣代缴的营业税10万元

D．500万元属于建筑材料的一部分，按规定计入营业额计算缴纳营业税

E．甲公司应代扣代缴的城建税0.3万元

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第8题

甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2006年经营业务如下：

(1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款300万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。

(2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。

(3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。

(4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。

要求：根据上述资料，计算并回答下列问题：

甲建筑工程公司总承包建筑工程和转让办公用房应缴纳的营业税为( )。

A．99万元

B．114万元

C．134万元

D．149万元

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第9题

甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，且为增值税一般纳税人)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下：

(1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价 3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件原料时取得相关的增值税专用发票，发票上注明价款 300万元)，建设方采购建筑材料等1500万元。

工程当年完工并进行了价款结算。

(2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。

(3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。

(4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。

要求：按下列顺序回答问题：

甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税( )万元；

A．48.13

B．49.76

C．56.69

D．69

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第10题

甲公司是一个建筑公司，是增值税一般纳税人，具备建设行政部门批准的建筑业施工资质。甲公司所属第一分公司专门从事水泥构件生产，为本公司的在建工程提供水泥构件，工程耗用剩余部分则对外销售。2008年，第一分公司向甲公司的A工程和B工程移交水泥构件的成本分别为1 200万元和1 000万元(第一分公司在A工程的建筑现场，不在 B工程的建筑现场)。此外，第一分公司还对外销售成本为2 000万元的水泥构件，取得不含税销售收入2 200万元。甲公司的A工程在本年度内完工。该工程的总承包额为12 960万元。至完工时止，甲公司累计发生工程支出12 000万元。2007年，甲公司曾按工程进度为此工程缴纳营业税120万元。年度内开始施工的B工程已按工程进度收取工程款5 040万元。当年共发生工程成本4 200万元。甲公司期初留抵的进项税额为30万元，本年度无其他进项税额发生。(税务机关核定的水泥构件的成本利润率为10%)

要求：(1) 计算甲公司2008年度应该缴纳的增值税和营业税；

(2) 计算第一分公司应税劳务应纳营业税。

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