题目内容
（请给出正确答案）
A.（45.2+1.13）÷（1+13%）× 10%=4.1（万元）
B.45.2 ÷（1+13%）× 10%=4（万元）
C.（45.2+2.26+1.13）÷（1+13%）× 10%=4.3（万元）
D.（45.2+2.26）÷（1+13%）× 10%=4.2（万元）
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更多“2019年 9月，甲酒厂销售自产红酒，取得含增值税价款 45…”相关的问题
第1题
A.(46.8+1.17)÷(1+17%)×10%=4.1(万元)
B.46.8÷(1+17%)×10%=4(万元)
C.(46.8+2.34+1.17)÷(1+17%)×10%=4.3(万元)
D.(46.8+2.34)÷(1+17%)×10%=4.2(万元)
第2题
B．45.2÷（1+13%）×10%=4（万元）
C．（45.2+2.26+1.13）÷（1+13%）×10%=4.3（万元）
D．（45.2+2.26）÷（1+13%）×10%=4.2（万元）
第3题
A．59.5
B．63.5
C．60. 35
D．69.5
第4题
A．59.5
B．63.5
C．60.35
D．69.5
第5题
A.59．5
B.63．5
C.60．35
D.69．5
第6题
A．59.5万元
B．63.5万元
C．60.35万元
D．69.5万元
第7题
(1)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为23000元，增值税为2990元。委托某运输企业(一般计税方法纳税人)将原材料运回企业，支付不含税运费1300元，取得增值税专用发票。
(2)销售边角废料，取得不含税收人62000元;销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入40680元(小汽车于2017年2月购进，账面价值为80000元)。
(3)从某一般计税方法纳税人处购进生产检测设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为14000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场。其中，销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款120000元，另外收取包装物押金27120元;销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款169500元，另外收取包装物押金37120元。双方合同约定，丁商场于2019年7月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂，可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒。已知换出白酒的市场不含税价为36000元，双方互开了增值税专用发票。与此同时，甲企业用市场含税价为97180元的自产红酒换取了一家水泥厂生产的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投人本厂生产厂房的维修。
(6)月末进行盘点时发现，因管理不善导致4月购进的原材料(已抵扣进项税额)腐烂变质，账面成本为8800元。
要求:根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，还需要计算出合计数。
计算该企业当期准子抵扣的进项税额。
第8题
(1)购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为22000元，委托某运输企业(增值税一般纳税人)将其运回企业，支付不含税运费1200元，取得增值税专用发票。
(2)销售边角废料，取得不含税收入62000元;销售自己使用过的小汽车1辆，取得含税收入45000元(该辆小汽车系2013年3月购进，账面价值为80000元)。
(3)从某增值税一般纳税人处购进生产检测设备，取得增值税专用发票上注明的价款15000元。
(4)销售白酒和啤酒给丁商场，其中销售白酒开具增值税专用发票，收取不含税价款123000元，另外收取包装物押金26000元;销售啤酒开具普通发票，收取价税合计款175500元，另外收取包装物押金37440元。合同约定，丁商场于2017年7月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂时，可取回全部押金。
(5)用自产的白酒换取丙企业不含税价相等的原材料用于酿造白酒，已知换出白酒的市场不含税价36000元，双方互开了增值税专用发票。同时用市场含税价为100620元的自产红酒，换取了一家水泥厂的水泥，双方互开了增值税专用发票，当月将全部水泥投入本厂职工食堂的维修。
(6)月末进行盘点时发现，因管理不善导致上月购进的原材料(已抵扣进项税额)霉烂变质，账面成本为8800元(其中运费成本800元)。
(其他相关资料：上述相关票据均已经过认证)
要求：根据上述资料，回答下列问题。
<1>、该企业当期应转出的进项税额( )元。
A、1448
B、1496
C、1250.39
D、1241.67
<2>、该企业当期准予抵扣的进项税额( )元。
A、12504
B、25677
C、11094
D、10149
<3>、该企业销售自己使用过的小汽车应缴纳增值税( )元。
A、769.23
B、873.79
C、6538.46
D、1310.68
<4>、该企业当期应缴纳的增值税( )元。
A、70373.78
B、76912.24
C、71247.57
D、71527.63
<5>、该企业当期应缴纳城建税及教育费附加( )元。(本题不考虑消费税和地方教育费附加)
A、7037.38
B、7691.22
C、7124.76
D、7124.76
<6>、下列关于本题相关业务的表述，不正确的有( )。
A、换入的水泥投入职工食堂的维修，可以分期抵扣进项税
B、该企业销售自己使用过的小汽车，应按照17%的税率计算销项税
C、销售啤酒收取的包装物押金，应在包装物逾期未退没收押金时并入销售额征税，收取当期不征税
D、销售白酒收取的包装物押金，应在收取当期并入销售额征税
E、纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应做购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货金额及进项税额，符合抵扣条件的可以按规定抵扣
第9题
(1)本期购进A单位土地使用权100亩建造葡萄种植园，支付价款700万元；另外支付给B公司的(葡萄废渣)垃圾处置费38万元。
(2)销售自产红酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金17200元。
(3)从云南某酒厂购进优质酒精1吨，取得增值税专用发票，注明价款25万元。另外支付运费1.4万元，取得合规运费发票。
(4)将自产3度其它酒10吨，以成本价每吨18500元分给职工作年货，对外销售不含税单价为每吨19500元。
(5)本月生产销售高档红酒4000箱，每箱不含税售价2850元，并收取每箱包装箱押金175.50元，约定半年期限归还。
(6)进口一批意大利鲜葡萄，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于12月15日开具了完税凭证。
(7)葡萄酒公司将进口的葡萄的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
其他资料：本月初的期末留抵进项税为8.5万元，本期另外取得机器修理备件和电力水等可抵扣专用发票，通过认证进项税为21.5万元。
(国家规定其他酒的成本利润率为5%，进E1环节的关税为50%，其它酒的消费税税率为10%，A单位土地使用权原购进时支付价款350万元)，根据以上资料回答 71～74 题：
第 71 题 A单位转让的土地应纳营业税为（ ）元。
A．175000
B．350000
C．128000
D．0
第10题
(1) 本期购进A单位土地使用权100亩建造葡萄种植园，支付价款700万元；另外支付给B公司的(葡萄废渣)垃圾处置费38万元。
(2) 销售自产红酒15吨，每吨不含税单价为80000元，收取包装物押金17200元。
(3) 从云南某酒厂购进优质酒精1吨，取得增值税专用发票，注明价款25万元。另外支付运费1.4万元，取得合规运费发票。
(4) 将自产3度其它酒10吨，以成本价每吨18500元分给职工作年货，对外销售不含税单价为每吨19500元。
(5) 本月生产销售高档红酒4000箱，每箱不含税售价2850元，并收取每箱包装箱押金 175.50元，约定半年期限归还。
(6) 进口一批意大利鲜葡萄，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于12月15日开具了完税凭证。
(7) 葡萄酒公司将进口的葡萄的80%用于生产高档葡萄酒。当月销售高档葡萄酒取得不含税销售额500万元。
其他资料：本月初的期末留抵进项税为8.5万元，本期另外取得机器修理备件和电力水等可抵扣专用发票，通过认证进项税为21.5万元。
(国家规定其他酒的成本利润率为5%，进口环节的关税为50%，其它酒的消费税税率为10%，A单位土地使用权原购进时支付价款350万元)
根据以上资料回答下列问题：
A单位转让的土地应纳营业税为( )元。
A．175000
B．350000
C．128000
D．0
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