税控发票2.0哪种发票上同一张发票上不支持开具多种税率,只能开具一种税率()
A.差额发票
B.开具税率为减按1.5%的发票
C.开具税率为中外合作油气田的发票
D.开具0税率的发票
A.差额发票
B.开具税率为减按1.5%的发票
C.开具税率为中外合作油气田的发票
D.开具0税率的发票
第1题
(1)进口小轿车发动机一批,支付货物的价款60万美元;境外运输费用4万美元,保险费1万美元,已报关纳税,关税税率为20%,当月取得海关开具的完税凭证。国内运输企业承担国内段的运输,开具货运发票上注明运费5万元,装卸费0.5万元;
(2)从生产企业购进轻型轮胎一批,取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额400万元,增值税68万元,本月领用80%用于生产小轿车;20%用于生产专用汽车轮胎一批,当月销售专用汽车轮胎,取得收入(不含税)32万元;取得购货时运费发票注明运费4万元;
(3)国内销售自产A型2.0升小轿车(消费税率5%),采用委托银行收款方式销售40辆,货已发出并办妥委托收款手续,款项未收到,每辆不含税价18万元,同时收取售后服务费0.5万元/辆;
(4)本月支付水厂水费,取得税控专用发票上注明税金20万元;电费专用发票上注明销售额117万元;
(5)提供汽车修理服务,开具普通发票上注明销售额8万元;提供汽车出租业务,取得收入15万元,上述收入均分开核算;
(6)进口22辆韩国产的“途锐”越野车,排量为 4.0升消费税率,关税完税价17.5万美元/辆。以每辆不含税价324万元人民币价款销售,同时向车主按车价(含税)收取订货费3%。(关税税率为20%;取得的防伪专用发票已通过税务机关的认证;汇率:1美元=8.01元人民币)
根据上述资料,回答下列问题:
该公司进口环节应缴纳消费税为( )万元。
A.75
B.100
C.74.31
D.1233.50
第2题
(1)进口小轿车发动机一批,支付货物的价款60万美元,境外运输费用4万美元,保险费1万美元,已报关纳税,关税税率为20%,当月取得海关开具的完税凭证。国内运输企业承担国内段的运输,开具货运发票上注明运费5万元,装卸费0.5万元;
(2)从生产企业购进轻型轮胎一批,取得防伪税控增值税专用发票上注明销售额400万元,增值税68万元,本月领用80%用于生产小轿车; 20%用于生产专用汽车轮胎一批,当月销售专用汽车轮胎,取得收入(不含税)160万元;取得购货时运费发票注明运费4万元;(轮胎消费税税率为3%)
(3)国内销售自产A型2.0升小轿车(消费税税率5%),采用委托银行收款方式销售40辆,货已发出并办妥委托收款手续,款项未收到,每辆不含税价18万元,同时收取售后服务费0.5万元/辆;
(4)本月支付水厂水费,取得税控专用发票上注明税金20万元;支付电费取得的电费专用发票上注明销售额117万元;
(5)提供汽车修理服务,开具普通发票上注明销售额8万元;提供汽车出租业务,取得收入15万元,上述收入均分开核算;
(6)进口22辆韩国产的“途锐”越野车,排量为 4.0升,关税完税价17.5万美元/辆。全部以每辆不含税价324万元人民币价款销售,同时向车主按车价(含税)收取订货费3%。(关税税率为 20%;消费税税率为25%,取得的防伪专用发票已通过税务机关的认证;汇率:1美元=8.01元人民币)
根据上述资料,回答下列问题:
该公司进口环节应缴纳消费税为( )万元。
A.75
B.100
C.74.31
D.1233.54
第3题
B.不含税;含税
C.不含税;不含税
D.含税;含税
第4题
(1) 从某轮胎厂购进一批汽车轮胎,货物已验收入库,专用发票注明不含税价格80.5万元,支付运费4万元,装卸费1.5万元;从甲汽车制造厂购入一批已税乘用车底盘(排量为2.0升)用于改制生产B牌小汽车,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额400万元,货物已经验收入库;从某汽车备件厂家购进相关的附助材料备件等,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额55万元,货物已经验收入库。
(2) 本月购进劳保用品,取得防伪税控系统增值税专用发票,注明销售额12万元,本月生产部门领用劳保用品的70%。
(3) 与某厂家签订合同,以本厂生产的30辆A牌汽车与该厂家的汽车灯交换,汽车厂按每辆60万元进行结算抵顶,汽车制造厂另外支付了汽车灯(含税)补价5万元,双方均开具了防伪税控系统增值税专用发票。
(4) 进口电子检测设备一台自用,到岸价格为50万元人民币,另外发生境内运费2.5万元、安装调试费3.9万元,关税税率10%;进口一批发动机,成交价为离岸价格25万美元,发生境外运费及保险费共计2.8万美元,发生境内运费5万元,关税税率为25%。上述进口货物缴纳进口环节各项税金后海关放行,并取得完税凭证,境内运费已取得合规货运发票。
(5) 将外购发动机用于生产A牌汽车,本月车间领用其中的80%用于生产A牌汽车,对外销售15辆A牌汽车,取得不含税销售额900万元。
(6) 向奥运会赞助A牌汽车5辆,按单位成本48万元,计入“营业费用”账户;以出厂价格用10辆A牌汽车抵偿欠外单位的货款。
(7) 当月销售以已税乘用车底盘(购进的底盘全部耗用)生产的B牌汽车50辆,收取了价税合计877.5万元。
(轮胎的消费税税率3%,A牌汽车的消费税税率为20%,B牌汽车的消费税税率为 15%,美元/人民币=1/6.9)
根据上述资料回答下列问题:
该企业本月应负担的轮胎消费税税额( )万元。
A.0
B.2.06
C.2.42
D.2.77
第7题
B.可以,包含在增值税普通发票里
C.不可以,因为下拉列表中没有收购发票选项
D.不可以,软件只能导出增值税专普票
第8题
B.不可以,只能开具一行汇总信息,商品名称为详见销货清单或其中一种商品,金额填汇总数
C.若自动生成了负数发票,则只能自动生成一行名为详见销货清单的商品信息,软件上可以修改此商品名称,但不可以增行
D.若未自动生成负数发票,需要手工填开,则可以增加多行商品(最多8行)
E.无论自动生成,还是手工填开,都可以增加多行商品
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