现时预出账的时间为每个月的（）号进行

（操作员：卞会计；账套：202账套；操作El期：2015年1月31日）

将收款第0001号凭证的贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”。

（操作员：卞会计；账套202账套；操作日期：2015年1月31日）

将付款第0002号凭证的借方科目“预付账款”的往来单位辅助修改为“信宏有限公司”。

（操作员：苏会计；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日）

将收款第0003号凭证的贷方科目“预收账款”的往来单位辅助项修改为“华中电子有限公司”。

操作员：卞会计；账套：202账套；操作日期：2014年1月31日）

将收款第0001号凭证的贷方科目“预收账款’’的往来单位辅助项修改为“恒信电子有限公司”。

此题为判断题(对，错)。

（操作员：苏会计；账套：201账套；操作日期：2014年1月31日）

1月15日，开出工行转账支票（支票号码007）预缴l月份所得税300000元，请填制记账凭证。

  目的：练习登记三栏式现金日记账和银行存款日记账的记账与结账。

  资料：利尼公司2010年8月发生下列经济业务(现金日记账借方期末余额为850元，银行存款日记账借方期初余额为55480元)。

  (1)3日开出现金支票，从银行提取现金3600元。

  (2)3日采购员王山出差预借差旅费1000元，以现金支付。

  (3)3日购买办公用品，支付现金400元。

  (4)5日采购员王山报销差旅费，交回现金100元。

  (5)6日开出转账支票支付宏克企业15000元货款。

  (6)6日收到华丰公司所欠货款，款项16750元已存入银行。

  (7)9日以银行存款支付广告费4500元。

  (8)16日以银行存款支付借款利息350元。

  (9)26日以银行存款支付管理部门水电费1800元。

  (10)29日向光明公司购料一批，货款26340元，开出转账支票一张。

  要求：根据资料，登记三栏式库存现金日记账和银行存款日记账，并进行结账。

库存现金日记账第 页
2010年		凭证号		摘 要	对方科目	收 入	付 出	结 余
月	日	收 款	付 款

银行存款日记账第 页
2010年		凭 证		摘 要	对方科目	借 方	贷 方	余 额
月	日	字	号

（用户名：04；账套：003；操作日期：2012年6月3日）增加会计科目。科目编号：115106科目名称：预付账款

甲企业2008年3月1日库存现金日记账期初余额为800元，银行存款期初余额为32000元，3月份发生以下有关库存现金和银行存款收付的业务：

  (1)3月2日，根据银行付款凭证第1号，支付上月未付材料款30000元。

  (2)3月3日，根据银行收款凭证第1号，收到附属公司交来本月厂房租金的转账支票2000元。

  (3)3月4日，根据银行付款凭证第2号，支付本月采购包装物的货款800元。

  (4)3月5日，根据银行付款凭证第3号，从银行提取现金备用收到现金3000元。

  (5)3月8日，根据银行收款凭证第2号，收到客户交来产品销货款50000元。

  (6)3月13日，根据库存现金付款凭证第1号，用现金支付职工工资薪酬2500元。

  (7)3月16日，根据库存现金付款凭证第2号，以现金200元购买办公用品。

  (8)3月26日，根据银行付款凭证第4号，通过银行转账支付本月车间水电费6400元。

  (9)3月28日，根据库存现金收款凭证第1号，取得出售废旧物资现金300元。

  (10)3月29日，根据银行付款凭证第5号，转账支付固定资产修理费1400元。

  (11)3月30日，根据库存现金付款凭证第3号，职工李红预借差旅费800元。

  (12)3月31日，根据银行收款凭证第3号，收到客户托收承付款23600元。

  要求：根据以上业务，登记下列库存现金日记账和银行存款日记账，并结出期末余额。

  

库存现金日记账单位：元 年 凭证 摘要 对方科目 收入 付出 余额 月 日 种类 编号

银行存款日记账 存款种类：人民币存款　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元 年 凭证 结算凭证 对方单位 摘要 对方科目 收入 付出 余额 月 日 种类 编号 种类 号数