对于跨月发票发生退回在中台系统应如何处理（）

问题内容：国税函[2010]79号文件第五条：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。”请问：如果上述12个月是跨年度的，且取得发票金额与暂估不符而影响的折旧如何进行调整？是通过申请补交或退还上年度企业所得税？还是将影响的折旧额随第二年企业所得税汇算时考虑？

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。“作废条件”是指同时具备下列各项中的( )。

A．收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月

B．销售方未抄税并且未记账

C．经认证密文有误

D．购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”

增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。发票作废条件有( )。

A．收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月

B．销售方未抄税并且未记账

C．购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号码认证不符”

D．购买方未认证或者认证结果为“专用发票代码、号码认证不符”

E．选项CD是对的，其余是错的

增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。发票作废条件有( )。

A．收到退回的发票未超过销售方开票当月

B．销售方未抄税并且未记账

C．购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号码认证不符”

D．购买方未认证或者认证结果为“专用发票代码、号码认证不符”

E．选项CD是对的，其余是错的

此题为判断题(对，错)。

自2014年5月1日起，一般纳税人开具专用发票后，发生销货退回或销售折让，按照规定开具红字专用发票后，不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。判断对错

A．领票人

B．客户

C．客房经理

2006年3月31日前销售并开具发票的护肤护发品，由于发票开具错误重新开具专用发票的，按销货退回处理，可向主管税务机关申报退税。( )

A．正确

B．错误

此题为判断题(对，错)。