题目内容
（请给出正确答案）
[单选题]
报销差旅费时，需在酒店住宿发票后面附上，住宿发票原则上应取得增值税专用发票（）
A.酒店费用清单或账单
B.车票/机票
C.餐费发票
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A、注明王某身份信息的高铁票218元
B、住宿费增值税专用发票
C、未注明王某身份的出租车机打发票
D、王某差旅期间的餐费增值税普通发票
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第1题
某企业为增值税一般纳税人，当月报销员工王某的差旅费，取得注明王某身份信息的高铁票218元。取得住宿费增值税专用发票注明的含增值税金额318元。取得未注明王某身份的出租车机打发票50元。取得王某差旅期间的餐费增值税普通发票注明的含增值税餐费金额106元。以上凭证中可以抵扣进项税的凭证为（）。
第3题
对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中正确的有（ ）。
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A.购买办公用品取得普通发票，发票抬头填写的是本公司下设非独立核算生产分厂的名称
B.会计核算生产成本时，采用生产部门领料时经过批准的内部自制领料单作为原始凭证
C.市场部人员报销差旅费时，直接填写了差旅费报销单进行报销，未附报销相关住宿、车旅发票等相关证明资料
D.支付汽车修理费，取得增值税专用发票
第4题
某企业员工出差回来报销差旅费，发生住宿费不税价800元（取得增值税专用发票），火车票一张，金额650元，机票一张1200元（含机场建设费100元，燃油附加费50元），该员工发生的差旅费用可以抵扣的进项税额共有（ ）元？(保留2位小数)
A、48元
B、67.50
C、102.45
D、98.97
第5题
目的：掌握原始凭证和记账凭证的填制方法。
(19)30日，结转完工入库产品实际成本。完工产品成本计算单如表4-41所示。 [
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资料：杭州扬帆有限公司于2010年11月发生如下经济业务：
(1)1日，根据本月工资结算汇总表，开出现金支票，提取现金18000元备发工资。现金支票如表4-16所示。
(2)2日，经理办公室职工李红赴北京开会，经批准向财务科借差旅费4000元，财务人员审核无误后付现金。借款单如表4-17所示。
(3)4日，销售一批A产品给宁波大华装饰有限公司，数量为30吨，单价为2000元/吨，价款为60000元，增值税税额为10200元，价税合计70200元，开出增值税专用发票一式四联，对方以转账支票办理结算(填制增值税专用发票和进账单，购货单位：宁波大华装饰限公司；纳税识别号：210104560888976；地址：宁波市天一路258号；电话：0574-76886768;开户行及账号：工商银行宁波支行天一路分理处，18×××××××××)。增值税专用发票联和中国工商银行进账单如表4-18和表4-19所示。
(4)6日，经理办公室李红出差回来报销差旅费，其中，飞机票1800元，住宿费1500元，余款退回(填制差旅费报销单和收据)。收据和差旅费报销单如表4-20和表4-21所示。
(5)9日，从银行提取现金2000元，以备零星开支。中国工商银行现金支票存根如表4-22所示。
(6)10日，从南沙钢铁厂购入40#圆钢一批，价款为260000元，增值税税额为44200元，圆钢已验收入库。浙江省增值税专用发票、中国工商银行转账支票存根和材料收料单如表4-23至表4-25所示。
(7)11日，以现金购买办公用品。杭州市商业零售企业统一发票如表4-26所示。
(8)12日，购入机床一台，已交付使用。浙江省增值税专用发票和中国工商银行转账支票存根如表4-27和表4-28所示。
(9)14日，开出支票支付广告费。杭州市广告业专用发票和中国工商银行转账支票存根如表4-29和表4-30所示。
(10)17日，签发转账支票支付车间机器设备的修理费900元。杭州市工业企业销售统一发票和中国工商银行转账支票如表4-31和表4-32所示。
(11)20日，由于生产经营的需要，从银行取得借款500000元。借款借据如表4-33所示。
(12)21日，收到宏大公司转账支票一张，金额为56000元，用以支付上月的欠款，当即存入银行。中国工商银行进账单如表4-34所示。
(13)23日，偿还上月购料款70000元。中国工商银行电汇凭证如表4-35所示。
(14) 30日，分配结转本月工资费用78000元。其中，甲产品工人工资为40000元，乙产品工人工资为20000元，车间管理人员工资为10000元，厂部管理人员工资为5000元，专设销售机构人员工资为3000元。工资费用汇总分配表如表4-36所示。
主管：杨一一 审核：许佳佳 制单：赵青青 | |||||||||||||||||||||||||
(15) 30日，编制“发出材料汇总表”中列示：生产甲产品耗用圆钢90吨，单价1300元，耗用8mm线材5.6吨，单价5000元；生产乙产品耗用圆钢65吨，耗用8mm线材5.1吨；车间耗用8mm线材0.6吨；管理部门耗用8mm线材0.1吨；其他业务支出领用8mm线材0.1吨。圆钢及8mm线材的单价分别为1300元、5000元。发料凭证汇总表如表4-37所示。
| 表4-37发料凭证汇总表 2010年11月30日 单位：元 | ||||||||
| 应借科目 | 原材料 | 合计 | ||||||
| 40#圆钢 | 8mm线材 | |||||||
| 数量 | 单价 | 金额 | 数量 | 单价 | 金额 | |||
| 生产成本 | 甲产品 | 90 | 1300 | 117000 | 5.6 | 5000 | 28000 | 145000 |
| 乙产品 | 65 | 1300 | 84500 | 5.1 | 5000 | 25500 | 110000 | |
| 制造费用 | 0.6 | 5000 | 3000 | 3000 | ||||
| 管理费用 | 0.1 | 5000 | 500 | 500 | ||||
| 其他业务成本 | 0.1 | 5000 | 500 | 500 | ||||
| 合计 | 155 | 201500 | 11.5 | 57500 | 259000 | |||
(16)30日，计提本月固定资产折旧。固定资产折旧计算表如表4-38所示。
主管：杨一一 审核：许佳佳 制单：赵青青 | |||||||||||||||||||||||||
(17)30日，财产清查中，发现材料盘亏，原因待查。财产清查报告单如表4-39所示。
主管：杨一一 保管使用：李欣 制单：陈小海 审批：钱六 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(18)30日，分配并结转本月制造费用。制造费用分配表如表4-40所示。
主管：杨一一 审核：杨沁 制表：包梅 | ||||||||||||||||||||
主管：杨一一 审核：杨沁 制表：包梅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(20)30日，结转已销产品成本。产品出库单如表4-42所示。
主管：杨一一 审核：杨沁 制表：包梅 | ||||||||||||||||||||||||||||||
要求：根据具体业务填制原始凭证和记账凭证。
第6题
对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中存在错误的有( )。
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A.购买办公用品取得普通发票，发票抬头填写的是本公司下设非独立核算生产分厂的名称
B.支付汽车修理费，取得服务业发票
C.市场部人员报销差旅费时，直接填写了差旅费报销单进行报销，未附报销相关住宿、车旅发票等相关证明资料
D.会计购买会计账簿，由于金额较小，对方开具自制收据代替正规发票
E.会计核算生产成本时，采用生产部门领料时的经过批准的内部自制领料单作为原始凭证
第7题
对于原始凭证的纳税审查中，请您作为注册税务师，对以下的原始凭证进行判断，其中存在错误的有( )。
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A．购买办公用品取得普通发票，发票抬头填写的是本公司下设独立核算生产分厂的名称
B．支付汽车修理费，取得服务业发票
C．市场部人员报销差旅费时，直接填写了差旅费报销单进行报销，未附报销相关住宿、车旅发票等相关证明资料
D．会计购买会计账簿，由于金额较小，对方开具自制收据代替正规发票
E．会计核算生产成本时，采用生产部门领料时的经过批准的内部自制领料单作为原始凭证
第8题
某公司为增值税一般纳税人，2019年8月报销员工上月差旅费，取得如下票据：火车票金额合计3815元，境内机票行程单票款及燃油附加费合计4905元，境外机票行程单金额合计12304元，注明员工身份证号的汽车票合计412元，住宿费小规模纳税人开具的专用发票注明金额700元，餐费普通发票注明金额560元。则当月准予抵扣的进项税额为（ ）元。
A、753
B、732
C、700
D、630
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