信用资产重组的方式以及风险控制措施,重组的可行性、必要性评估分析,是否符合本行信用资产重组条件及原则包括()
A.确定重组方案中还款安排,如本金和利息支付方式
B.对重组后授信风险状况的评估
C.通过敏感分析考察重组方案的各个环节的连接紧密程度
D.其他备选方案的比较
A.确定重组方案中还款安排,如本金和利息支付方式
B.对重组后授信风险状况的评估
C.通过敏感分析考察重组方案的各个环节的连接紧密程度
D.其他备选方案的比较
第1题
甲公司拟进行资产重组,委托资产评估机构对企业股东全部权益价值进行评估。评估基准日为2009年12月31日。评估人员经调查分析,得到以下相关信息:(1)甲公司经过审计后的有形资产账面净值为920万元,评估值为1000万元,负债为400万元。(2)企业原账面无形资产仅有土地使用权一项,经审计后的账面价值为100万元。评估人员采用市场法评估后的市场价值为300万元。(3)甲公司刚开发完成一套产品质量控制系统应用软件,在同行业中居领先地位,已经通过专家鉴定并投入生产使用。该软件投入使用后将有利于提高产品质量,增强企业竞争力,目前市场上尚未出现同类型软件。该套软件的实际开发成本为50万元,维护成本很低,目前如果重新开发此软件所需的开发成本基本保持不变。(4)甲公司长期以来具有良好的社会形象,产品在同行业中具有较强的竞争力。评估基准日后未来5年的企业净现金流量分别为100万元、130万元、120万元、140万元和145万元;从第6年起,企业净现金流量将保持在前5年各年净现金流量计算的年金水平上。(5)评估人员通过对资本市场的深入调查分析,初步测算证券市场平均期望报酬率为12%,被评估企业所在行业对于风险分散的市场投资组合的系统风险水平β值为0.7,无风险报酬率为4%。由于被评估企业是一家非上市公司,股权的流动性不强,且企业规模不大,估计该企业特定风险调整系数α为所在行业系统风险水平的1.08倍。(6)企业所得税税率为25%,甲公司能够持续经营。要求:
第2题
A.交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件
B.上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利,不存在限制或禁止转让的情形
C.上市公司购买资产应有利于提高上市公司资产的完整性
D.本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力
第3题
A.交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件
B.上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利,不存在限制或禁止转让的情形
C.上市公司购买资产应有利于提高上市公司资产的完整性
D.本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力
第4题
A.交易标的资产涉及立项、环保、行业准人、用地、规划、建设施工等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应的许可证书或者有关主管部门的批复文件
B.上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的资产的完整权利,不存在限制或者禁止转让的情形
C.上市公司购买资产应当有利于提高上市公司资产的完整性,有利于上市公司在人员、采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立
D.本次交易应当有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力,有利于上市公司增强独立性减少关联交易、避免同业竞争
第6题
A、投融资顾问业务
B、常年财务顾问业务
C、企业上市顾问业务
D、重组并购顾问业务
第7题
A.①②③④
B.①②④
C.①③④
D.①②③
第8题
A.与单一法人客户相比,集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征
B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组
C.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和限制
D.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方
E.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料,以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售
第9题
A.交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可证书或有关主管部门的批复文件
B.上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利,不存在限制或禁止转让的情形
C.本次交易应有利于上市公司改善财务状况、增强持续盈利能力
D.本次交易应有利于上市公司突出主业、增强抗风险能力
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