若账户内资金不足以支付当月工人工资时，由项目每月编制报分公司审核，审核通过后分公司财务资金部向项目专户内转入申报工资款，项目再通过专户定期发放建筑工人工资（）

不需专家论证的专项方案，经施工单位审核合格后报建设单位，由项目经理审核签字。

此题为判断题(对，错)。

此题为判断题(对，错)。

建设项目董事会职权不含( )。

A．负责筹建建设资金

B．组织编制项目初步设计文件

C．审核上报项目初步设计及概算文件

D．提出项目开工报告

A．工程技术人员

B．安全总监

C．总工程师

D．总监理工程师

不需专家论证的专项方案，经安装单位审核合格后报监理单位，由项目总监理工程师审核签字。 ( )

此题为判断题(对，错)。

不需专家论证的专项方案，经施T单位审核合格后报监理单位，由项目( )审核签字。

A、 负责人

B、 总监理工程师

C、 专业监理工程师

D、 建设单位工地代表

X公司董事会委托y会计师事务所对该公司200 X年6月30 H与财务报表相关的内部控制的有效性的认定进行审核.X公司采用手工会计系统.在审核的过程中.A和B注册会计师了解了 X公司内部控制的设卄与执行过程中部分内容播录如下：

（1）为加强货币资金.支付管理，货币资金支付审批实行分级管理办法：单笔付款金额在10 万元以下的由财务部经理审批单笔金额在10万元上、50万元以下的?由财务总监审批；单笔付款金额在50万元以上的，由总经理审批.

（2）为统一财务管理.提高会计核算水平.设置内部审计部.与财务部一并由财务总监分管。内部审计部的主要职责是对公司内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法、完整.资产的安全、完整，经营绩效以及经营合规性进行检查、监督和评价.

（3）为保证公司投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.投资业务分由不同部门或不同职员负责.其中：投资部的甲职员负责对外投资预算的编制；投资部的乙职员负责对外投资项目的分析论证及其评估；财务部负责对外投资业务的相关会计记录.

（4）在发出原材料的过程中.仓库部门根据生产部门开出的领料单发出原材料。领料单必须列明所需原材料的数量和种类.以及领料部门的名称.领料单可以一料一单.也可以多料一单.通常需一式繭联.仓库部门发出原材料后.其中一联连同原材料交还领料部门.一联留仓库部门据以查记原材料明细账.

（5）丙职员在核对商品装运凭证和相应的经批准的销售单后.开具销售发票。具体程序为：根据已授权批准的商品价目表填写销售发票的金额，根据商品装运凭证上的数量填写销售发票的数量；销售发票的其中一联交财务部丁职员据以登记与销售业务相关的总账和明细账.

要求：假定X公司的其他内部控制不存在缺陷，请从企业内部控制的理论和方法角度.分别指出X公司内部控制设计与执行过程中是否存在缺陷.并简要说明理由。

根据《危险性较大的分部分项工程安全管理办法》，由专业承包单位编制，经审核合格且不需要专家认证的专项施工方案，经（ ）签字后报监理单位，由项目总监理工程师审核签字后实施。P392 A．建设单位项目负责人和专业承包单位项目负责人 B．总承包单位项目负责人和项目技术负责人 C．总承包单位技术负责人和专业承包单位技术负责人 D．总承包单位项目技术负责人和专业承包单位项目负责人

不符合编制招标控制价的规定的是（ ）。

A.招标控制价必须由招标人编制

B.招标控制价应在招标文件中公布

C.招标控制价超过批准的概算时，招标人应将其报原概算审批部门审核

D.国有资金投资的工程建设项目应实行工程量清单招标，招标人应编制招标控制价

在资金管理系统中，若资金使用计划申报表对应的资金预算审批表已审核，则资金使用计划申报表不允许取消审核。(  )