某企业当年实现销售收入6800万元，其中现售收入300万元，销售成本5100万元，销售费用200万元，管理费用200万元，财务费用200万元，营业外收入100万元，该企业成本费用利润率为21.1%（）

此题为判断题(对，错)。

A．0.25

B．0.2857

C．0.175

D．0.1666

A．0.3

B．0.4

C．0.2875

D．0.132

此题为判断题(对，错)。

某企业2011年全年取得收入总额为3000万元，取得租金收入50万元；销售成本、销售费用、管理费用共计2800万元；“营业外支出”中列支了35万元，其中通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐赠5万元，非广告性赞助20万元。计算该企业全年应缴纳多少企业所得税?

某工业企业，2019年度生产经营情况如下：

(1)销售收入4500万元;销售成本2000万元;增值税700万元，销售税金及附加80万元

(2)其他业务收入300万元

(3)销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元

(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元

(5)财务费用80万元，其中含向非金融机构借款1年的利息50万元，年息10%(银行同期同类贷款利率6%)

(6)营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元

(7)投资收益18万元，系从直接投资外地居民公司而分回税后利润17万元(该居民公司适用税率15%)和国债利息1万元

(8)该企业账面会计利润628万元，已预交企业所得税157万元

要求：(1)计算该企业2019年度的销售(营业)收入合计

(2)计算该企业2019年度的应税成本、税金、费用、营业外支出扣除额(考虑优惠因素)

(3)计算该企业2019年度的应纳税所得额

(4)计算该企业2019年度的应纳企业所得税税额

(5)计算该企业2019年度应补缴的企业所得税税额

20X1年某居民企业主营业务收入5000万元、营业外收入80万元，与收入匹配的成本4100万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元(其中符合规定的公益性捐赠支出50万元)，上年度经核定结转的亏损额30万元。本年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

A、47.5

B、53.4

C、53.6

D、54.3

某机械制造企业2019年产品销售收入6000万元，销售成本2000万元，税金及附加12万元，销售费用200万元(含广告费100万元)，管理费用300万元，取得国债利息6万元，营业外支出10.5万元，其中有交通违法罚款0.5万元要求：

(1)计算该企业会计利润总额;

(2)计算该企业所得税前可扣除的销售费用;

(3)计算该企业应纳税所得额;

(4)计算该企业应纳所得税额。

某外商投资企业2005年度实现销售收入15000万元，发生的各项成本费用等支出共计10500万元。该企业当年适用15%的企业所得税税率，地方所得税税率3%，且没有尚未弥补的以前年度亏损(计算企业所得税时，不考虑城建税和教育费附加)。

税务机关在核查其申报纳税资料及其相关账簿资料时，发现企业有如下业务记载：

(1) 管理费用中列支了交际应酬费60万元和用于装修办公楼的装饰材料价款30万元；

(2) 支付给总机构的合理的管理费用100万元，支付给总机构的特许权使用费40万元；

(3) 转让一处房产，账面原价500万元，已提折旧300万元，发生清理费用5万元，取得转让收入240万元。该业务企业未入账处理；

(4) 6月份购入空调三台，价税共计2.4万元，全部计入了“管理费用—办公用品” (税法规定，不考虑残值，折旧年限5年)；

(5) 企业“应付账款”明细账上有40万元未付款已逾两年半，一直未与对方发生联系；

(6) 企业接受货币捐赠50万元，全部计入“资本公积”；

(7) 该企业在A国的分支机构取得税后利润225万元，已在A国缴纳了所得税75万元 (均以人民币计)。

要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：

(1) 计算2005年该企业交际应酬费扣除限额；

(2) 计算2005年该企业支付给总机构的费用可以扣除的金额；

(3) 计算2005年该企业转让房产的收益；

(4) 计算2005年该企业从A国分支机构取得税后利润补交的税额；

(5) 计算2005年该企业境内生产经营所得应纳税所得额；

(6) 计算2005年该企业应纳税额合计。

某市一家电信企业2004年取得营业收入2 800万元，取得其他业务收入200万元。当年营业成本1 500万元，缴纳营业税费99万元，其它费用性税金31万元，支付工资总额600万元，按工资总额和规定比例分别提取职下工会经费12万元(取得工会组织专用收据)、职工福利费84万元、职工教育经费9万元(该公司有职工200人，计税工资标准为每月人均800元)，支付财产保险费和运输保险费共计15万元，因意外事故得到保险公司赔偿款40万元，用于办公楼建造支出200万元，支付业务招待费50万元，广告和业务宣传费300万元，向贫困地区捐款20万元。要求：该公司应缴纳的企业所得税额。