采购需求部门提出的采购需求申请包括（）

A．提出需求计划

B．提出采购需求申 请

C．负责或配合履行 采购合同

D．承担需求计划执行管理

在政府采购控制措施当中，以下哪方面是确定代理机构时不需要的( )。

A. 采购需求部门必须设置专岗，并按照流程审查单位是否按照政府采购的规定聘请财政部门指定的代理机构进行委托招标

B. 采购需求部门应把采购需求描述清楚，对不符合采购需求的中标方提出质疑，甚至申请废标

C. 财政部门指定的招标代理机构需要在保持独立性的前提下进行体制改革，提高业务水平和代理服务质量

D. 采购需求部门需要认真解读政府采购的相关规定，制定代理机构的评价和考评标准，建立代理机构的进入退出机制

此题为判断题(对，错)。

家乐福的订货部门是整个家乐福物流系统的核心，控制整个企业的物流运转。在家乐福，采购与订货是分开的。由专门的采购部门选择供应商，议定合约和订购价格。订货部门则负责仓库库存量的控制;生成正常订单与临时订单，保证所有的订单发送给供应商;同时进行库存异动的分析。作为一个核心控制部门，订货部门将它的资料联系到其他各个部门。对于仓储部门，它控制实际的和系统中所显示的库存量，并控制存货的异动情况;对于财务部门，它提供相关的入账资料和信息;对于各个营业部门，它提供存量信息给各个部门，提醒各部门根据销售情况及时更改订货参数，或增加临时订量。

(1)、订货部门的工作之一就是对仓库库存量进行控制，有效的库存控制不能减少()成本。

A、税收

B、存储

C、组织

D、运营

(2)、家乐福会生成正常订单和临时订单并发送给供应商，订单中的内容不包括()。

A、货物的数量

B、货物的价格

C、交付期限

D、产品的折扣

(3)、采购的流程包括很多阶段，按时间顺序，最后的流程是()。

A、收货和退货

B、付款

C、提出采购申请

D、出具发票

(4)、有关库存控制的说法，不正确的是()。

A、库存控制是要保证组织有足够的储备资源，以满足未来可以预见的生产需要

B、库存控制的重要性在于需求波动的存在

C、库存越少成本越少，因此库存越少越好

D、库存控制系统能够明确地指出现有的库存量和还需要多少库存量

(5)、典型的采购过程中供应商会提供一份报价单，其中不包括()。

A、产品的价格

B、折扣

C、退货流程

D、付款期限

阅读下列函数说明和C代码，将应填入(n)处的字句写在对应栏内。

【说明】

某公司的用品采购流程如下所述。

(1)由营业部门提出需求用品清单。

(2)将需求用品清单交采购部门建立采购采买单据。

(3)采购部门建立采购采买单据后，交财务部门，向财务部申请款项，预支定金。

(4)财务部建立应付帐款单据后，核支款项。

(5)采购部门再收到款项后，进行采买。

(6)采买完成，执行：

①发票核剩余款项交财务部，即由财务部门处理。

②用品点交营业部门发放，即由营业部门处理。

(7)进行财务结算处理，执行：

①采购部门：采购单据结案。

②财务部门：帐款冲销结案。

【问题】

完成下面的UML活动图对象流分析，1～11为活动，设计此采购活动的流程。

东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外LED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40%，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外，在日常经营过程中还建立了如下制度： (1)为了加强资金管理，公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批，单笔资金使用在20万元以上的，由总经理审批。 (2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 (3)公司建立了完善的采购制度，采购需求方提出申请，由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于二超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。要求： (1)简述东林公司上述制度涉及的控制活动。 (2)结合《企业内部控制应用指引》，简要分析东林公司制度建设中存在的内部控制缺陷和相关的应对措施。

东林公司是一家民营高科技企业，专门研发、生产和销售户外1ED屏幕。经过多年的发展，公司产品在本省占有率达到40％，控股子公司有8个，总经理由职业经理人担任。公司的实际控制人张某深感内部控制制度的建立健全对公司可持续发展的重要性。公司给办公大楼都安装了24小时监视系统及门禁系统，为贵重资产采取了双重保管制度(即必须两人同时出现才能取得某些资产)。公司有一套完备的员工业绩评价体系，并将考评结果作为确定员工薪酬以及晋升、评优的依据。东林公司除建立以上制度外，在日常经营过程中还建立了如下制度： (1)为了加强资金管理，公司规定单笔资金使用在20万元以下的，由财务总监审批，单笔资金使用在20万元以上的，由总经理审批。 (2)出纳人员孙某负责根据资金收付凭证登记日记账，会计钱某根据相关凭证登记有关明细账和总账。 (3)公司建立了完善的采购制度，采购需求方提出申请，由相关权限部门或个人进行审批。对预算内的采购，严格按预算执行进度办理手续；对于超预算的采购申请，在办理请购手续后，报相关权限部门或个人审批。 要求：

简述东林公司上述制度涉及的控制活动。

以下说法不正确的是( )

A. 医疗机构抗菌药物采购目录要向核发其《医疗机构执业许可证》的卫生行政部门备案。

B. 医疗机构确因临床工作需要，需采购的抗菌药物品种、规格超过相关规定，经备案的卫生行政部门审核同意后，向省级卫生行政部门提出申请，可不用详细说明理由

C. 因特殊感染患者治疗需求，医疗机构需使用本机构采购目录以外抗菌药物的，可以启动临时采购程序。

D. 临时采购由临床科室提出申请，说明申请购入抗菌药物名称、剂型、规格、数量、使用对象和使用理由。

E. 临时采购须经本机构药事管理与药物治疗学委员会抗菌药物管理工作组讨论通过后，由药学部门临时一次性购入使用。

案例二 (一)资料 2011年4月，某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下： 1审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： (1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单; (2)采购部门依据经批准的请购单签发订购单，送交供应商; (3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收： (4)出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账。 2该公司根据审计人员的要求提供了应付账款明细表，审计人员对该明细表进行了审核。 3审计人员在审核应付账款明细表时，发现一笔账龄已达4年，金额150万元的应付账款。审计人员向该公司相关人员了解情况和查阅凭证，均未能取得充分证据证明该笔应付账款的真实性。 4该公司应付张教总账余额为3700万元。应付账款明细表反映有贷方余额的明细科目数量为30个，贷方余额合计为4000万元;有借方余额的明细科目数量为4个，借方余额合计为300万元。该公司财务报表中列示的应付账教期末余额为3700万元。 5审计人员了解到，2010年以来该公司所生产的产品市场需求持续下降，产品订单大幅减少。该公司调减了生产规模，也相应减少了材料采购的数量。但审计人员注意到，该公司2010年末应付账款余额却比上年增加了15%。 (二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 56“资料l”中，违反内部控制要求的有：

A.仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单

B.采购部门根据经批准的请购单签发订购单，送变供应商

C.仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收

D.出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账

1. “采购订单管理模块”业务流程描述： 采购部门相关的人员根据采购申请单提出的需求， 先在现有的系统中的供应商信息和商品中选择。 如果现有供应商不能提供该商品，则采购员需在网络上等渠道查阅并选择供应商和商品，同时，录入选定的新供应商信息和新商品信息，并编制采购订单。 采购订单编制后报经理审核人进行审核，审核未合格的订单需要重新编制，合格的采购订单则需要交付给选定的供应商和财务部门。 注意：（1）请注意本系统与哪些外部实体有交互。外部实体，可以是系统外的人、组织部门、外部硬件或软件系统、外部设备等。 （3）可以把本子系统“采购订单管理模块”看成是大的企业管理系统的一部分。在“采购订单管理模块”之外的企业系统数据可以看成是从本模块之外的其他系统输入的，比如供应商信息、商品信息，可以看成是从企业系统的其他子系统输入的。 （2）本题的审核不是有系统自动审核，是由经理审核。因此需要有外部实体“经理”向系统输入审核意见。 （4）请直接上传 JPG图片。