本币境外放款余额与外币境外放款余额合计最高不得超过其上年度经审计财务报表中所有者权益的（）

A．15%

B．30%

C．50%

D．100%

A. 放款人和借款人均依法注册成立，且注册资本均已足额到位；

B. 放款人与借款人有持续良好经营的记录，有健全的财务制度和内控制度，在最近三年内均未发现外汇违规情节；

C. 放款人历年的境外直接投资项目均经国内境外投资主管部门核准并在外汇局办理外汇登记手续，且参加最近一次境外投资联合年检评级为二级以上（成立不足一年的除外）；

D. 经批准已从事境外放款的，已进行的上一笔境外放款运作正常，未出现违约情况。

A．《境外放款外汇登记业务申请表》

B．境外放款协议

C．放款人最近一期财务审计报告

D．放款人在银行开立的境外放款专用账户的账户证明

除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有（ ）。

A．提款申请书

B．借款凭证 &&

C．贷款用途证明文件

D．工程检验师出具的工程进度报告

E．财务报表

境外中资企业同时符合以下条件的，根据相关规定应判定其为实际管理机构在中国境内的居民企业并实施相应的税收管理。( )

A.企业负责实施日常生产经营管理运作的高层管理人员及其高层管理部门履行职责的场所主要位于中国境内

B.企业的财务决策(如借款、放款、融资、财务风险管理等)和人事决策(如任命、解聘和薪酬等)由位于中国境内的机构或人员决定，或需要得到位于中国境内的机构或人员批准

C.企业的主要财产、会计账簿、公司印章、董事会和股东会议纪要档案等位于或存放于中国境内

D.企业1/2(含1/2)以上有投票权的董事或高层管理人员经常居住于中国境内

A. 不得随意注销客户代码

B. 放款前应核对贷款账号是否有效

C. 若客户经营状态为停产，则系统进行刚性控制

D. 年度审计的财务报告应及时上传系统

境外中资企业同时符合以下( )条件的，根据企业所得税法第二条第二款和实施条例第四条的规定，应判定其为实际管理机构在中国境内的居民企业(以下称非境内注册居民企业)，并实施相应的税收管理，就其来源于中国境内、境外的所得征收企业所得税。

A、企业负责实施日常生产经营管理运作的高层管理人员及其高层管理部门履行职责的场所主要位于中国境内

B、企业的财务决策(如借款、放款、融资、财务风险管理等)和人事决策(如任命、解聘和薪酬等)由位于中国境内的机构或人员决定，或需要得到位于中国境内的机构或人员批准

C、企业的主要财产、会计账簿、公司印章、董事会和股东会议纪要档案等位于或存放于中国境内

D、企业1/2(含1/2)以上有投票权的董事或高层管理人员经常居住于中国境内

下列描述正确的是（ ）。

A．商业银行以经营工商业务、放款业务为主要业务

B．投资银行是专门提供长期信贷业务和融资中介服务的专业性银行机构

C．农业存款是农业银行主要资金来源

D．财务公司是一种不能吸收存款只能经营部分银行业务的准银行金融机构

E．储蓄银行是专门吸收居民储蓄存款的专业性银行机构

A.贷款合同书

B.放款通知书

C.放款财务表

D.个人还款证明

E.个人贷款信息卡