题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

下列内部控制措施中，不属于发现性控制的是（）

A.授权审批控制

B.原材料消耗定额控制

C.职责分工控制

D.固定资产盘点控制

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第1题

下列选项中，不属于银行高级管理层内部控制职责的是( )。

A.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

B.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

D.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

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第2题

下列不属于高级管理层承担的责任是()。

A.负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

B.负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

C.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

D.负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系

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第3题

下列选项中，不属于银行高级管理层岗位职责的是()。

A.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行

B.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施

D.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

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第4题

下列选项中，不属于“组织在其内部沟通传递包括内部控制的目标和责任在内的必要信息以支持内部控制发挥作用。”的表现形式的是()。

A、监督纠正性措施

B、提供匿名、独立的途径

C、内部信息沟通

D、设计不同的交流方式

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第5题

控制可以根据它们能实现的功能进行分类。比如：为了发现不利事件的发生(检查性控制);为了避免不利事件的发生(预防性控制)。以下控制措施中属于检查性控制的是：()

A、每月进行银行存款余额调节

B、对所有特定余额的支出要有两人签字

C、在经济业务发生当日进行记录

D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师

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第6题

寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是()。

A、关注业务的过程和控制的成效

B、由管理部门和职员共同进行

C、以业务结果作为评估依据

D、用结构化的方法开展评估活动

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第7题

下列不属于财报风险防范措施的是()。

A、优化内部治理环境

B、增强订单竞争力，保障产品流动性

C、加强内部控制建设

D、武断和一意孤行

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第8题

4. 根据组织架构内部控制应用指引，关于内部控制要求与措施的表述中，不正确的是( )。

A、A.监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高管依法履行职责

B、B.国家对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准有明确规定

C、C.可行性研究与决策审批属于不相容职务，不能由同一个人经办

D、D.企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应该按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度

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第9题

内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：

A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型。

B.确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度。

C.确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低。

D.确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质。

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第10题

下列选项中，属于询问取证方法特征的是：

A.审计人员实施询问后没有必要实施其他审计程序

B.询问可以是口头形式，没有必要作成书面记录

C.询问本身不足以发现认定层次存在的重大错报

D.询问可以测试内部控制运行的有效性

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