内部控制审计应当如实反映内部控制设计和运行的情 况，真实、客观地揭示经营管理的（）

A.真实情况

B.风险状况

C.缺陷

D.潜在风险

管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当

A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性；

B.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损；

C.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制；

D.接受该业务，因为没有损害客观性。

管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当

A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性；

B.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制；

C.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损；

D.接受该业务，因为没有损害客观性。

内部审计的主要内容包括：（ ）。

A．经营管理的合规性及合规部门工作情况

B．内部控制的健全性和有效性

C．与风险相关的资本评估系统情况

D．会计记录和财务报告的准确性和可靠性

内部审计的主要内容不包括（ ）

A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

B.内部控制的健全性和有效性

C.银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动

D.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

会计凭证设计的意义体现在()。

A、反映经济业务的实际情况

B、协调企业单位的经济活动

C、便于内部控制制度的形成

D、便于检查和审计工作的开展

E、有利于做好账簿登记工作

内部审计的主要内容不包括（ ）。

A.经营管理的合规性及合规部门工作情况

B.风险状况及风险识别、计量、监测和控制程序的适用性和有效性

C.信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况

D.参与商业银行的组织架构和业务流程再造

??  管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当??

A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性

B.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制

C.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损

D.接受该业务，因为没有损害客观性

助理人员认为，内部控制调查问卷的特征是( )。

A．经常包括关于某机构内部控制情况的一般性问题，并提供很多空白，供该公司的员工以文字形式回答问题

B．一般用于收集尚未编制流程图的职能部门的信息

C．很少在审计师怀疑有严重内部控制薄弱环节存在时应用

D．一般包括一系列“是／否”问题，并且否定回答表明存在潜在的内部控制薄弱环节

案例二 (一)资料 2011年4月，某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下： 1审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到： (1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单; (2)采购部门依据经批准的请购单签发订购单，送交供应商; (3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收： (4)出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账。 2该公司根据审计人员的要求提供了应付账款明细表，审计人员对该明细表进行了审核。 3审计人员在审核应付账款明细表时，发现一笔账龄已达4年，金额150万元的应付账款。审计人员向该公司相关人员了解情况和查阅凭证，均未能取得充分证据证明该笔应付账款的真实性。 4该公司应付张教总账余额为3700万元。应付账款明细表反映有贷方余额的明细科目数量为30个，贷方余额合计为4000万元;有借方余额的明细科目数量为4个，借方余额合计为300万元。该公司财务报表中列示的应付账教期末余额为3700万元。 5审计人员了解到，2010年以来该公司所生产的产品市场需求持续下降，产品订单大幅减少。该公司调减了生产规模，也相应减少了材料采购的数量。但审计人员注意到，该公司2010年末应付账款余额却比上年增加了15%。 (二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 56“资料l”中，违反内部控制要求的有：

A.仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请，填写请购单

B.采购部门根据经批准的请购单签发订购单，送变供应商

C.仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收

D.出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账