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[判断题]

在检查先决条件时,对质量风险分析报告及所涉及的预防措施报告检查后,无须在过程检查中再对预防措施预先进行验证()

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第1题

公司财务风险分析报告包括目录、摘要、报告正文及附录等...

公司财务风险分析报告包括目录、摘要、报告正文及附录等内容,正文包括公司财务风险分析和结论两部分。公司财务风险分析包括对各种风险因素的分析说明,主要从短期偿债能力、长期偿债能力、资产管理能力、盈利能力和市场价值五个方面通过相关比率的计算和比较进行分析;结论主要侧重风险点的揭示。 分析的公司请选择中国著名互联网公司中的一家:例如2019年市值排名前十的腾讯、阿里、百度、小米、美团点评、网易、京东、拼多多、腾讯音乐和携程,但不局限于上述公司;相关财务指标可以自我有所选择,但是五个方面的分析是必不可少的,而且要选择至少一家同行业公司进行对比分析,财务数据完整的程度要求超过5年(如果年报已经发布,请到2019年,至少2018年)。如果可能,尝试计算和分析该公司的可持续增长率和内部增长率。并请结合新冠疫情对相关财务指标做出趋势性预测,揭示其风险。 同行业公司以中国证监会上市公司行业分类结果为准。 作业以小组形式完成,每组最多不超过5人。 请注意以下事项和时间节点: 1.班级同学自行分组并推举组长。 2.各组长于北京时间2019年4月5日晚9点前将作业电子版定稿(包括word和PPT)交给学委,若迟于规定时间,学委有权拒收。 3.学委于北京时间当晚11点前用电子邮件形式统一发送所有作业给老师,老师拒收任何独自发送的作业。 4.学委要按名单组序号将WORD和PPT命名,如第一组,题目为《腾讯控股的财务分析》,则文件名为“01-腾讯控股的财务分析”,同时提供各小组序号和成员名单(EXCEL形式)。 5.2019年4月19日前安排课上交流(根据教学进度安排),评分标准包括WORD文档与主讲人表现。4月19日公布本次作业成绩。 6.作业一经提交给学委,不能做大幅修改。

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第2题

以下对部门风险分析报告报告路径的表述正确的是()。

A. 县级行运营管理部门将本部门风险分析报告报送二级分行风险管理部

B. 二级分行个人金融部将本部门风险分析报告报送上级风险管理部和个人金融部

C. 一级分行电子银行部将本部门风险分析报告报送上级风险管理部

D. 总行金融市场部将本部门风险分析报告报送总行风险管理部和总行高管层

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第3题

分析题2.2:ABC会计师事务所根据会计师事务所质量控制...

分析题2.2:ABC会计师事务所根据会计师事务所质量控制准则,制定了质量控制制度,其中部分内容摘录如下:ABC会计师事务所质量控制制度中规定,该质量控制制度只适用于ABC会计师事务所执行历史财务信息审计、审阅业务和相关服务业务。制度中明确规定A主任会计师对质量控制制度承担最终责任。ABC会计师事务所应当每两年至少一次向所受独立性要求约束的人员获取其遵守独立性政策和程序的书面确认函。在为上市公司执行财务报表审计业务时,如果同一高级人员长期执行该客户的审计业务可能对独立性造成不利影响时,会计师事务所应严格规定定期轮换注册会计师的年限,如果无法实施该措施,则一定要执行项目质量控制复核。对于其他非上市公司一律不再执行项目质量控制复核。为了防止审计报告公布后出现新的事项导致出现高风险,在出具审计报告后,会计师事务所挑选不参与该业务的人员及项目组内部经验最丰富的人员来共同完成项目质量控制复核。此外,为监控质量控制制度的有效性,对质量控制制度进行周期性检查,每两年进行一次检查。考虑到注协和证监会对上市公司项目会进行抽检,其权威性独立性更强,因此被抽检的项目不被纳入检查的范围。 要求:根据中国注册会计师执业准则的要求,请指出上述ABC会计师事务所质量控制制度中存在的问题,并简要说明理由。

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第4题

部门风险分析报告的报告对象可以是()。

A. 派驻的风险经理

B. 同级行风险管理部门

C. 上级行对口业务部门

D. 同级风险管理委员会

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第5题

根据银行的风险报告制度,部门风险分析报告的报告主体是()

A. 派驻的风险经理

B. 风险管理部门

C. 各级行承担或者管理风险的部门

D. 具体风险监测部门

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第6题

根据总行风险报告制度办法,风险事项报告包括()。

A. 风险分析报告

B. 风险监测报告

C. 风险事件报告

D. 风险检查报告

E. E风险管理报告

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第7题

根据总行风险报告制度办法,全面风险分析报告的报告主体是()。

A. 省、市分行

B. 各级行

C. 各级行风险管理委员会

D. 各级行风险管理部门

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第8题

根据总行风险报告制度办法,风险报告可以分为()

?

A. 风险分析报告

B. 风险管理报表

C. 风险事件报告

D. 风险事项报告

E. 风险检查报告

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第9题

根据总行风险报告制度办法,全面风险分析报告的内容包括()

A. 报告期信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等的总体状况,以及采取的主要措施

B. 当前面临的主要风险因素

C. 法律、声誉风险基本情况

D. 风险趋势及对策建议

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第10题

根据总行操作风险报告办法的规定,操作风险报告包括()。

A. 操作风险监控报告

B. 操作风险事件报告

C. 操作风险分析报告

D. 操作风险评价报告

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