此题为判断题(对,错)。
第3题
(1)首先由仓库根据生产需要和库存情况,提出材料采购申请,填写1份“请购单”,并交供应科审核批准。
(2)供应科根据事前制订的采购计划,对“请购单”进行审核。如果符合计划,则批准,组织采购;如果与计划不符,则单独请厂长审批。
(3)决定采购的材料,供应科填写一式二联的“订购单”,一联由供应科留存,另一联由采购员交供货单位,采购员持“订购单”与供货单位协商采购并签订购货合同。
(4)购货合同的正本留供应科,并与“订购单”核对,副本分别交仓库和财务科,以备将来备考。
(5)采购来的材料运抵仓库,由仓库保管员验收入库,将运抵的材料与采购合同副本、供货单位发来的“发运单”相互核对,然后填写一式三联的“验收单”,一联由仓库留存,作为登记材料明细账的依据,一联交供应科,一联交财务科。
(6)供应科收到“验收单”后,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对,根据核对结果,确定此项采购业务的完成情况。
(7)财务科接到“验收单”后,由主管材料核算的会计人员,将“验收单”与购货合同副本、供货单位发来的发货票、银行结算凭证相核对。如果核对相符,则如数支付货款,否则拒付货款。
(8)应支付货款的,由会计人员开出付款凭证,交出纳员办理付款手续。
(9)出纳员付款,在进货发票上加盖“付讫”戳记,现转交会计人员记账。
(10)将财务科的材料明细账,定期与仓库的材料明细账相核对。
要求:
(1)评审该厂材料采购内部控制制度,指出控制的强点和弱点。
(2)针对弱点,提出改进意见。
第4题
案例分析:某民营企业采购管理问题分析 2019年,张某被聘一家民营企业做采购管理顾问,直接领导为常务副总经理郑总。该公司是一个以压铸和精密加工为主的制造型工厂,采购的主要物料是再生铝合金和挤压铜棒,品种不到30种,采购金额占采购物资总额的80%;剩下的将近9000种采购物料包括各种合金和添加剂、磨料、刀具、各种设备和维修备件、劳保用品、包装材料、工装夹具的制作材料等,统称为辅助材料。公司里使用的管理系统是K3,但是只使用了成本、库存和采购三个模块。 该公司整个采购部一共5个人:一个资历比较老的采购主管、一个文员、三个采购员。 经张某的调查研究发现,该公司在采购管理方面存在以下六大方面的主要问题: (1)各部门申报的辅助材料是各部门到仓库自查库存,然后直接报采购部,手工填写订单的时候,名称不统一,有的明明是一个产品,却有两个编码,比如同样是5mm的A3钢板,却有5*1700*5010和5*1800*5000两个编码,还有的是两种产品,却使用同一个编码。 (2)采购订单根据手工申请单直接输入,有时候没被批准就采购,会造成采购订单号不连续,不方便统计。而且由于一张手工采购申请上有多个物料,每个物料询价处理的时间又不一定一样,时间一长经常造成遗漏。 (3)货物到了之后才审核订单,因为临时采购的物资单价无法确认,所以手工订单和系统订单并行。 (4)铝合金和铜棒的价格经常发生变化,几乎是一批一个价格,由于公司没有检验设备,只能送到金属研究所检验。来回的周期需要两天,有的时候会发生先出库后入库的现象。因为公司材料核算实行的是移动平均法,所以有的时候会出现材料价格波动过大。 (5)铝合金和铜棒的到货数量与订单数量不符合。因为供应商出货是铝合金按照规定数量铁皮打包,铜棒是定尺整根出货,误差是难免的;而财务要求是分毫不差,采购员嫌麻烦,也经常等到货物来了之后才请郑总审核订单。 (6)因为订单的不准确,采购和库存的数据是相互独立的,各做各的。原材料和辅助材料的采购,在系统内基本处于失控状态--采购订单成了先斩后奏,采购的时候因为材料的不确定性,经常会出现物料短缺或者积压,而且信息的不规范,也容易造成人为的失误。 问题:假如你是张某,请你根据上面实例中的现象和问题,提出你的解决方案。
第6题
(判断题) 根据施工任务,评价判断本例机械配置。( )
A.合理
B.不宜
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