2019年12月6日,某企业销售产品一批,货款50 000元,税额6 500元,货款未收。则该笔交易应编制的记账凭证为()。
A.收款凭证
B.付款凭证
C.转账凭证
D.汇总记账凭证
A.收款凭证
B.付款凭证
C.转账凭证
D.汇总记账凭证
第1题
A.收人增加25500元
B.收入增加81900元
C.收入增加70000元
D.资产增加25500元
第2题
(1)2日,销售产品一批,货款8 000元当日收到并存人银行;
(2)5日,以银行存款预付2016年房租12000元;
(3)10日,收到上月应收的销货款30 000元存入银行;
(4)16日,以银行存款支付本月水费2 000元;
(5)18日,收到甲购货单位预付的货款6 000元存入银行,下月交货;
(6)30日,本月应负担短期借款利息1 500元,2016年2月该笔借款到期时支付;
(7)30日,赊销面条一批,售价5 000元;
(8)31日,摊销应由本月负担的设备保险费8 000元;
(9)31日,计提本月生产设备折旧费12 000元。
要求:分别采用权贵发生制和收付实现制确定本月的收人和费用,并将其填入下表.
第3题
A.收入增加50000元 B.银行存款增加38500元
C.应收账款增加20000元 D.资产增加58500元
E.收入增加58500元
第4题
(1)向甲公司销售一批产品,价款为50000元,增值税为6500元,采用托收承付结算方式结算。在发运产品时,以银行存款代垫运杂费1000元,已向银行办妥托收手续。
(2)应收乙单位货款95000元,经协商改用商业汇票结算。已收到乙单位交来的一张期限为3个月的商业承兑汇票,票面价值为95000元。
(3)向丙单位销售一批产品,货款为100000元,增值税为13000元,付款条件为“2/10,1/20,N/30”。(计算现金折扣时考虑增值税)
(4)收到银行通知,应收甲公司的货款57500元已收妥入账。
(5)上述丙单位在第9天付款,交来转账支票一张,金额为110740元。
(6)确认丁单位一笔货款20000元无法收回,作为坏账损失处理。
要求:根据上述资料,编制有关的会计分录。
第5题
A.“银行存款”
B.“应收账款”
C.“主营业务收入”
D.“应交税费——应交增值税(销项税额)”
第6题
(1)销售商品,开具增值税专用发票,取得不含税价款200万元;另外提供送货运输开具普通发票金额为10.9万元。(2)销售给企业职工人员商品,开具普通发票,取得含税价款56.5万元。(3)将试制的一批应税新产品用于赠送某企业。成本价为100万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,价款为150万元,进项税为19.5万元。另取得运输公司开具的增值税专用发票,运输费为5万元(不含税)(5)应管理不善导致材料被盗窃,损失10万元(不含税),因自然灾害导致材料毁损5万元(不含税)。(6)向农业生产者购进免税农产品一批用于生产产品,支付支付收购价20万元,取得相关合法票据。请计算出该企业应缴纳的增值税
第7题
(1)销售产品一批,价款50000元,尚未收到;
(2)收到订货款10000元,存入银行;
(3)本月广告费5000元,暂未支付;
(4)预付下年度的房屋租赁费12000元;
(5)本月应负担的保险费400元,下月支付;
(6)收到某单位前欠货款80000元,存入银行;
(7)计提本月短期借款利息1000元。
要求:
分别按权责发生制原则和收付实现制原则计算甲公司本月的收入和费用,并将结果填入下表。
业务号 | 权责发生制 | 收付实现制 | ||
收 入 | 费 用 | 收 入 | 费 用 | |
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) | ||||
合计 |
第8题
(1)计算该企业会计利润总额;
(2)计算该企业所得税前可扣除的销售费用;
(3)计算该企业应纳税所得额;
(4)计算该企业应纳所得税额。
第9题
第10题
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;
(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;
(4)为生产免税产品购入一-批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.52万元;
(5)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额78万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。
已知:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算2019年6月该企业应确认的销项税额;
(2)计算2019年6月该企业准予从销项税额中抵扣的进顶税额;
(3)计算2019年6月该企业应纳的增值税税额。
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