某企业2016年12月31日结账后的“库存现金”科目余额为30 000元，“银行存款”科目余额为8 000 000元，“其他货币资金”科目余额为200 000元。则资产负债表上，库存现金、银行存款和其他货币资金应根据总账科目的余额直接填列。（)

某企业2012年12月31日结账后的"库存现金"科目余额为10000元，"银行存款"科目余额为2850000元，"其他货币资金"科目余额为640000元。则该企业2012年12月31日资产负债表"货币资金"项目应填列金额为（ ）元。

A.2860000

B.650000

C.3500000

D.2508000

某企业2010年12月31日结账后的“库存现金”科目余额为10800元，“银行存款”科目余额为4320000元，“其他货币资金”科目余额为1200000元。则该企业2010年12月31日资产负债表中的“货币资金”项目应填列金额为（ ）元。

A．5530800

B．4330800

C．5520000

D．1200000

某企业2014年12月31日结账后的“库存现金”科目余额为10000元，“银行存款”科目余额为800000元，“其他货币资金”科目余额为200000元，“交易性金融资产”科目余额为500000元。则该企业2014年12月31日资产负债表中的“货币资金”项目金额为（ ）元。

A.1010000

B.100000

C.1510000

D.10000

A.553080

B.433080

C.552000

D.120000

某企业2015年12月31日结账后的“库存现金”账户余额为2000元，“银行存款”账户余额为50000元，“其他货币资金”账户余额为20000元。则该企业2015年12月31日资产负债表中的“货币资金”项目应填列的金额是( )。

A.22000元

B.32000元

C.52000元

D.72000元

某企业2010年12月31日“库存现金”科目余额为2万元，“银行存款”科目余额为218万元，“其他货币资金”科目余额为14万元。则该企业本年末资产负债 表中“货币资金”项目的金额是：

A.2万元

B.218万元

C.220万元

D.234万元

某企业某年8月份 "库存现金"账户期末余额为5000元，"银行存款"账户期末余额为80000元，"其他货币资金"账户期末余额为1000元，"其他应收款"账户期末余额为10000元。资产负债表中的货币资金项目应填入( )

A、80000元

B、85000元

C、86000元

D、96000元

对某企业银行存款进行审计时发现：2018年12月31日银行存款日记账余额为26680元;银行存款对账单余额为25400元(经核实是正确的)。经核对发现2018年12月存在以下几笔未达账项：

(1)12月29日，委托银行收款2500元，银行已入账，收款通知尚未送达企业。

(2)12月31日，企业开出一张现金支票800元，企业已减少存款，银行尚未入账。

(3)12月31日，银行已代付企业电费500元，银行已入账，企业尚未收到付款通知。

(4)12月31日，企业收到外单位转账支票一张，计3600元，企业已收款入账，银行尚未记账。

(5)12月15日，收到银行收款通知单金额为3850元，公司入账时误记为3500元。

要求：

(1)根据上述情况编制银行存款余额调节表。

(2)假定银行存款对账单中存款余额正确无误，试问：

①编制的调节表中发现的错误数额是多少?

②属何种性质的错误?

③2018年12月31日银行存款日记账的正确余额是多少?

④如果2018年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款余额为28000元，请问是否真实，正确余额是多少?

某企业鬃年3月末有关总账科目的余额如下。

(1)库存现金账户借方余额2000元。

(2)银行存款账户借方余额100600元。

(3)原材料账户借方余额28700元。

(4)生产成本账户借方余额8600元。

(5)库存商品账户借方余额12300元。

(6)本年利润账户贷方余额42387元。

(7)利润分配账户借方余额7562元。

要求：根据上述资料计算资产负债表中“货币资金”、“存货”和“未分配利润”3个项目的金额并说明该3个项目是属于资产类、负债类还是所有者权益类。

某企业2009年9月初部分总分类账户的余额为：“库存现金”1300元，“银行存款”200000元，“原材料”7700元，“固定资产”130000元，“生产成本”12000元，“短期借款”10000元，“应付账款”51000元，“实收资本”290000元。

  该企业9月份发生如下经济业务：

  1．收到投资者投入的货币资金100000元，已存入银行。

  2．用银行存款100000元购入汽车一辆。

  3．从银行提取现金63000元。

  4．借入短期借款20000元，存入银行。

  5．用银行存款8000元偿还应付账款。

  6．生产产品领用材料一批，价值3000元。

  7．购入材料一批，货款200000元尚未支付，材料已入库。

  8．用银行存款30000元偿还短期借款。

  [要求]根据经济业务编制会计分录，并编制总分类账户发生额及余额试算平衡表(见表14-1)。

表14-1 总分类账试算平衡表 2009年9月31日
会计科目	期初余额		本期发生额		期末余额
	借方金额	贷方金额	借方金额	贷方金额	借方金额	贷方金额
库存现金
银行存款
原材料
固定资产
生产成本
短期借款
应付账款
实收资本
合计