（）规定，“内部控制”是内部审计的核心内容之一

A. 内部审计职责简称内部审计

B. 是指由被审计单位建立的一种评价活动

C. 内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性

D. 内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的有效性

A、一个维护适当的内部控制程序能够合理地保证员工之间不会发生串通行为

B、内部控制结构的建立和维护是内部审计师的一项重要的职责

C、一个非常可靠的内部控制结构对审计师来说足以取消对一个重要的账户余额的检查

D、成本收益之间的关系是设计内部控制结构时应考虑的一个主要标准

A、商业银行应当指定专门部门作为内控管理职能部门

B、商业银行内部审计部门是承担内部控制监督检查职责的唯一部门

C、保证发展战略和经营目标的实现是商业银行内部控制的目标之一

D、商业银行应当对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度

A. 资金风险

B. 道德风险

C. 财务风险

D. 人的风险

A. 商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。

B. 商业银行应当严格执行“印、押、证”三分管制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。

C. 内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

D. 审贷委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见应当记录存档。被审贷委员会否决一次的贷款申请半年内不得提交审贷委员会审议。

A. 商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除储蓄存款以外的其他存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效

B. 商业银行应当设立一个独立部门专门负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价

C. 内部审计部门应当对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任

D. 商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则

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