某工业企业2019年纳税调整后所得额为220万元,从业人数45人,资产总额2650万元,该企业2019年应纳企业所得税为()万元。
A.17
B.22
C.44
D.55
A.17
B.22
C.44
D.55
第1题
假定某企业为工业企业,2019年资产总额是2800万元,在职职工人数80人,全年经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元。 (2)销售成本1343万元。 (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元。 (4)销售税金160万元(含增值税120万元)。 (5)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费37.25万元,经核定职工福利费和教育经费均超过扣除限额。 要求:按下列顺序回答问题,每问均为共计金额。 (1)企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额; (2)企业营业外支出需要调增的所得额; (3)企业“三项经费”应调增所得额; (4)企业应纳企业所得税。
第2题
A.18%
B.20%
C.25%
D.27%
第3题
A. 18%
B. 20%
C. 25%
D. 27%
第4题
A.0.18
B.0.2
C.0.25
D.0.27
第5题
(1)取得销售收入3000万元(包括发生但未减除的销售折让500万元),销售成本1343万元;
(2)发生销售费用670万元(其中广告费420万元,三新技术开发费用100万元);管理费用400万元(其中业务招待费15万元);财务费用60万元(其中包括现金折扣20万元);
(3)销售税金160万元(含增值税120万元);
(4)营业外收入70万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元);
(5)计人成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费21万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴),职工教育经费8万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
下列说法不正确的是()。
A.现金折扣不得从销售收入中减除
B.销售折让不得从销售收入中减除
C.支付税收滞纳金可以税前扣除
D.通过公益性社会团体向贫困山区捐款可以全额税前扣除
2017年企业的销售(营业)收入为()万元。A.2500
B.2570
C.3000
D.3070
2017年应纳企业所得税为()万元。A.0
B.4.11
C.5.48
D.6.85
广告费和业务招待费的税前扣除额合计为()万元。A.381
B.384
C.387.5
D.435
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
第6题
(1)计算2019年的利润总额
(2)逐项列示2019年的纳税调整事项
(3)计算2019年的应纳税所得额
(4)计算2019年企业所得税应纳税额(单位:万元)
第7题
A.0.2
B.0.4
C.0.5
D.11.25
第8题
第9题
A.123.5
B.130
C.117.5
D.107.5
第10题
A.123.5
B.130
C.117.5
D.107.5
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