C 公司现着手编制 2018 年第四季度的现金收支计划。预计 2018 年 10 月月初现金余额为100 万元，2018 年相关资料如下 : 资料一: 预计每个季度实现的销售收入均为内销，其中 50色在本季度内收到现金，其余 30% 要到下一季度收旋，20% 在再下一季度收论，假定不考虑坏账因素。2018 年有关销 售收入的数据如下表所示。 单位: 万元 项目 一季度 二季度 三季风 四季度（预计） 销售收入 80000 100000 120000 80000 资料二: 预计每个季度所需要的直接材料均以肉购方式采购，其中 50% 于本季度内支付 现金，剩余 50旬需要到下个季度付论，假定不存在应付账款到期现金支付能力不足的问 题。部分与直接材料采购的有关数据如下表所示。 单位: 万元 项目 一季度 二季度 三季度 四季度预计 材料采购成本 70000 70000 75000 78000 资料三: 第四季度内以现金支付工资 5000 万元; 本季度制造费用等间接费用付现 13000 万元; 其他经营性现金支出 12000 万元; 购买设备支付现金 800 万元。 资料四: 企业现金不足时，可向银行申请 1 年期的短期借款，借款年利率为 10% ，银行 要求贴现法付息，假设企业目前没有借款，代款是 1 万元的整数倍，要求年末现金余额 不低于 100 万元。 要求 : (1) 根据资料一计算第四季度经营现金收入合计; (2) 根据资料二计算第四季度材料采购现金支出合计; (3) 根据资料一和资料二，计算预算年度应收账款和应付账款的年未余额 (4) 根据资料一、二和三确定第四季度现金余缺额; (5) 计算第四季度的借款额及借款的实际利率。