第1题
第2题
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。12月份发生下列有关应交增值税的经济业务:
(1)购进生产用材料一批,取得的增值税专用发票注明其买价为500 000元,增值税为85 000元,同时支付供应单位代垫运杂费25 000元(其中运输费20000元),材料已验收入库,价税款以银行存款支付。
(2)收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价120 000元,产品已验收入库,款项已付。
(3)销售产品一批,计销售收入1 200 000元,增值税204 000元,价税款收存银行。
(4)向其他单位捐赠产成品一批,成本80 000元,计税销售价100 000元。
(5)在建工程领用生产材料一批,成本30 000元。
(6)以银行存款上交本月增值税100 000元。
(7)计算月末未交或多交增值税,并进行结转。
【我提交的答案】:1、借:原材料500000 应交税费-应交增值税(进项税)85000 管理费用25000 贷:银行存款1600002、借:原材料120000 贷:银行存款12000 3、借:银行存款1404000 贷:主营业务收入1200000 应交税费-应交增值税(销项税)2040004、借:营业外支出100000 贷:库存商品80000 5、借:在建工程30000 贷:原材料300006、借:应交税费100000 贷:银行存款1000007、借:
【参考答案分析】:
(1)借:原材料523 600
应交税费——增值税(进项税额)86 400
贷:银行存款610 000
(2)借:原材料108 000
应交税金——增值税(进项税额)12 000
贷:银行存款120 000
(3)借:银行存款1 404 000
贷:主营业务收入1 200 000
应交税金——增值税(销项税额)204 000
(4)借:营业外支出——捐赠支出180 000
贷:库存商品80 000
应交税费——增值税(销项税额)100 000
(5)借:在建工程35 100
贷:原材料30 000
应交税费——应交增值税(进项税额转出)5 100
除了第三题外。其他的能不能解释下。谢谢!
如下为我第二次做的分录:
1、借:原材料520000
应交税费-应交增值税(进项税)8500
贷:银行存款605000
2、借:原材料120000
贷:银行存款120000
4、借:营业外支出100000
贷:库存商品80000
应交税费-应交增值税(销项税)100000
5、借:在建工程30000
贷:原材料30000
6、借:应交税费100000
贷:银行存款100000
1、原材料、税费中的数量怎么来的!
2、免税的农产品不是要把税算在农产品的成本上去吗?
4、计价销售价才100000,成本都为80000,税应该为20000吧!
5、在建工程怎么看要加含税价?
6、我做的对不对呢?
7、不会做!
第7题
A.可以在采购管理中增加,也可以在库存管理中增加
B.只能在库存管理中增加、修改,采购管理中只能查询
C.只能在采购管理系统中增加采购入库单
D.只能在库存管理中增加,可以在采购管理中修改
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