对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

U会计师事务所成立于2011年初。A注册会计师是U事务所负责质量控制和职业道德的主任会计师。在工作过程中，A注册会计师需要根据本所实际情况建立、健全质量控制制度，监督、落实职业道德要求。相关规定和具体情况如下。

(1)为履行对本所质量控制制度的最终责任，A主任会计师决定亲自承担与质量控制相关的全部工作，以确保质量控制制度的建立、实施和监督。

(2)项目组成员应当将外勤工作期间注意到的所有违反独立性的情况立即告知项目合伙人，以便对相关情况及时进行处理。

(3)项目组成员不得接受审计客户的馈赠的贵重礼品。如因工作需要或情况特殊而确实无法拒绝的，应立即采取措施将对独立性造成的不利影响降低到可接受程度。

(4)关键审计合伙人及项目组成员应充分利用外勤工作的机会向审计客户推荐非鉴证服务。经推销签约的非鉴证服务项目及其签约金额属于个人业绩。

(5)如连续两年从某客户收取的费用占本所年度总收入的15％以上，在发表下一年度审计意见之前或之后由其他事务所实施项目质量控制复核。

(6)会计师事务所应当每年至少一次将在质量控制制度监控中发现的缺陷及涉及的具体业务传达给项目合伙人及会计师事务所内部的其他适当人员。

要求：

请逐一针对上述每种情况，指出是否符合质量控制准则和职业道德守则的相关规定。如认为不符合规定的，请简要说明原因。

内部监督的程序一般包括( )。

A、建立健全内部监督制度

B、实施监督，预防和发现内部控制缺陷

C、分析和报告内部控制缺陷

D、对内部控制缺陷的整改

内部控制缺陷包括()

A、设计缺陷

B、检查缺陷

C、运行缺陷。

D、制度缺陷

财务顾问内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行的，中国证监会不能采取的措施是（ ）。

A.监管谈话

B.出具警示函

C.撤销资格

D.责令改正

企业处理发现的内部控制缺陷时，不正确的是( )。

A.对于设计缺陷，应从企业内部的管理制度入手查找原因，及时进行处理，并同时改进内部控制体系的设计，弥补设计缺陷的漏洞

B.对于运行缺陷，则应分析出现的原因，查清责任人，并有针对性地进行整改

C.对于重大缺陷，企业应经总经理认定后，及时采取应对策略，切实将风险控制在可承受度之内

D.对于重要缺陷和一般缺陷，企业应当及时采取措施，避免发生损失

私募基金管理人应对内部控制制度的执行情况进行( )的检查、监督及评价，排查内部控制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度的有效执行。

A、集中和非集中

B、局部业务和整体业务

C、定期和不定期

D、现场和非现场

内部监督的程序包括（ ）。

A．建立健全内部监督制度并制定内部控制缺陷标准

B．制定内部控制缺陷标准

C．实施监督

D．记录和报告内部控制缺陷

E．内部控制缺陷整改

私募基金管理人应对内部控制制度的执行情况进行( )的检查、监督及评价，排查内部控制制度是否存 在缺陷及实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度的有效执行。

A、集中和非集中

B、局部业务和整体业务

C、定期和不定期

D、现场和非现场

商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告()。

A.董事会

B.监事会

C.高级管理层

D.相关部门

注册会计师在对兴隆公司进行审计时，发现该公司内部控制制度具有严重缺陷，与管理层人员甲沟通相关问题时，其眼神飘忽不定，逻辑混乱。 在此情况下，注册会计师能否依赖下列证据，并简要说明理由： (1)销售发票副本； (2)监盘客户的存货(不涉及检查相关的所有权凭证)； (3)外部律师提供的声明书； (4)管理层出具的书面声明； (5)会计记录。