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[主观题]
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。...
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2012年10月发生以下业务：
（1）
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第1题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2019年10月购进一批碳素材料、钛合金，增值税
专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元，取得增值税专用发票。丙企业未履行代收代缴消费税义务。委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20%留存仓库。甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税为_______________万元。
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第2题
【第7题】高登企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一...
【第7题】高登企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2015年10月发生以下业务： （1）购进一批原材料A，取得增值税专用发票上注明价款5000元、增值税税款850元，委托迪力企业将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10000元、增值税税款1700元，取得迪力企业开具的增值税专用发票；迪力企业同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。高登企业收回时，迪力企业代收代缴了消费税。 （2）从生产企业购进高尔夫球杆的杆头，取得增值税专用发票，注明货款17200元、增值税2924元；购进高尔夫球杆的杆身，取得增值税专用发票，注明货款23600元、增值税4012元；购进高尔夫球握把，取得增值税专用发票，注明货款1040元、注明增值税176.8元；当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。 （3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入10000元；另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。 （4）将自产的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售，当月门市部对外销售了2把，取得价税合计金额22932元。 （其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为l0%，成本利润率为10%；上述相关票据均已经过比对认证。） 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。 （1）计算迪力企业应代收代缴的消费税； （2）计算高登企业应自行向税务机关缴纳的消费税。
第3题
【第7题】 高登公司为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税...
【第7题】 高登公司为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。20182019年7月发生以下业务： （1）购进一批原材料A，取得的增值税专用发票上注明的价款为5 000元、增值税税款为800650元，委托迪力公司将其加工成20个高尔夫球包，支付加工费10 000元、增值税税款1 6001 300元，取得迪力公司开具的增值税专用发票；迪力公司同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。高登公司收回时，迪力公司代收代缴了消费税。 （2）从生产企业购进高尔夫球杆的杆头，取得增值税专用发票，注明货款17 200元、增值税2 7522 236元；购进高尔夫球杆的杆身，取得增值税专用发票，注明货款23 600元、增值税3 7763 068元；购进高尔夫球握把，取得增值税专用发票，注明货款1 040元、增值税166.4135.2元；当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%，加工成A、B两种型号的高尔夫球杆，共20根。 （3）当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售，取得不含税销售收入10 000元；另将自产的A型高尔夫球杆5根赞助给高尔夫球大赛。 （4）将自产的3根B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售，当月门市部对外销售了2根，取得价税合计金额22 73622 148元。 高尔夫球及球具消费税税率为10%，成本利润率为10%；上述相关票据均已经过比对认证。 要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题： （1）计算迪力公司应代收代缴的消费税。 （2）计算高登公司应自行向税务机关缴纳的消费税。
第4题
位于县城的某高尔夫球生产企业为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具生产，2012年3月发生业务如下： (1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款180万元，支付运输费2万元，装卸费0．8万元，取得符合规定的运费结算单据；运输途中因暴雨发生损失10%，后仓库保管过程中再次发生损失5%，经查是管理人员未按规定保管造成的。 (2)本月销售自产高尔夫球包2500个，不含税价格1900元/个，并收取装卸费3万元；月初委托异地的A公司代销高尔夫球包，向A公司移送高尔夫球包5000个。月底收到A公司开具的代销清单，注明销售高尔夫球包共800个，不含税销售收入160万元，高尔夫球生产企业按照不含税销售收入的3%支付了代销手续费。 (3)本月销售自产高尔夫球35000枚，每枚不含税售价38元，由于购货方购买数量多，高尔夫球生产企业给予5%的折扣，并将折扣额与销售额开在同一张增值税专用发票上。 (4)用自产高尔夫球500枚抵偿上月所欠货款；另向某高尔夫运动场赠送高尔夫球100枚。 (5)接受B公司委托加工高尔夫球一批，所耗价值10万元的原材料和辅料均由该高尔夫球生产企业提供，共生产出高尔夫球4500枚发往B公司，最终高尔夫生产企业向B公司收取原材料及辅助材料价款10万元和不含税加工费6万元。 (6)当月外购空调10台，均用于生产、办公部门，取得的增值税专用发票上注明价款25万元；外购一批小型家电，取得的增值税专用发票上注明价款为8万元，将其中的60%用于奖励企业优秀员工，其余部分用于捐赠当地养老院。 (7)将外购高尔夫球杆握把，用于连续生产高档高尔夫球杆，全部销售给某高尔夫球商业俱乐部价税合计280．8万元，合同约定分两期收款，本月对方支付价款的80%。 (8)将自产高尔夫球和玩具组装成套礼品套装销售，取得含税收入140．4万元，其中高尔夫球成本90万元，玩具成本10万元。 (9)月末进口高尔夫球一批，支付货价18万元，运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元，取得海关开具的完税凭证，关税税率40%；将进口高尔夫球从海关监管区运至本企业仓库发生运输费、装卸费共计1．5万元。 (10)本期支付电费，取得增值税专用发票，注明价款18万元；支付自来水公司水费，取得增值税专用发票，注明税款0．72万元。(期初库存外购已税高尔夫球杆握把的买价127万元；本期购入外购已税高尔夫球杆握把取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元，专用发票已经税务机关认证；期末库存外购已税高尔夫球杆握把买价6万元；高尔夫球及球具的消费税税率为10%，高尔夫球及球具的成本利润率为10%，高尔夫球本月不含税均价38元/枚，不含税最高售价40元/枚) 根据上述资料，回答下列{TSE}题： 业务(3)销售高尔夫球的增值税销项税和应纳消费税合计为（ ）万元。
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A.35．92
B.34．12
C.37．8
D.36．98
第5题
位于县城的某高尔夫球生产企业为增值税一般纳税人，主要从事高尔夫球及球具生产，2012年3月发生业务如下： (1)购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明价款180万元，支付运输费2万元，装卸费0．8万元，取得符合规定的运费结算单据；运输途中因暴雨发生损失10%，后仓库保管过程中再次发生损失5%，经查是管理人员未按规定保管造成的。 (2)本月销售自产高尔夫球包2500个，不含税价格1900元/个，并收取装卸费3万元；月初委托异地的A公司代销高尔夫球包，向A公司移送高尔夫球包5000个。月底收到A公司开具的代销清单，注明销售高尔夫球包共800个，不含税销售收入160万元，高尔夫球生产企业按照不含税销售收入的3%支付了代销手续费。 (3)本月销售自产高尔夫球35000枚，每枚不含税售价38元，由于购货方购买数量多，高尔夫球生产企业给予5%的折扣，并将折扣额与销售额开在同一张增值税专用发票上。 (4)用自产高尔夫球500枚抵偿上月所欠货款；另向某高尔夫运动场赠送高尔夫球100枚。 (5)接受B公司委托加工高尔夫球一批，所耗价值10万元的原材料和辅料均由该高尔夫球生产企业提供，共生产出高尔夫球4500枚发往B公司，最终高尔夫生产企业向B公司收取原材料及辅助材料价款10万元和不含税加工费6万元。 (6)当月外购空调10台，均用于生产、办公部门，取得的增值税专用发票上注明价款25万元；外购一批小型家电，取得的增值税专用发票上注明价款为8万元，将其中的60%用于奖励企业优秀员工，其余部分用于捐赠当地养老院。 (7)将外购高尔夫球杆握把，用于连续生产高档高尔夫球杆，全部销售给某高尔夫球商业俱乐部价税合计280．8万元，合同约定分两期收款，本月对方支付价款的80%。 (8)将自产高尔夫球和玩具组装成套礼品套装销售，取得含税收入140．4万元，其中高尔夫球成本90万元，玩具成本10万元。 (9)月末进口高尔夫球一批，支付货价18万元，运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元，取得海关开具的完税凭证，关税税率40%；将进口高尔夫球从海关监管区运至本企业仓库发生运输费、装卸费共计1．5万元。 (10)本期支付电费，取得增值税专用发票，注明价款18万元；支付自来水公司水费，取得增值税专用发票，注明税款0．72万元。(期初库存外购已税高尔夫球杆握把的买价127万元；本期购入外购已税高尔夫球杆握把取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元，专用发票已经税务机关认证；期末库存外购已税高尔夫球杆握把买价6万元；高尔夫球及球具的消费税税率为10%，高尔夫球及球具的成本利润率为10%，高尔夫球本月不含税均价38元/枚，不含税最高售价40元/枚) 根据上述资料，回答下列下列各题： 业务(3)销售高尔夫球的增值税销项税和应纳消费税合计为（ ）万元。
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A. 35．92
B. 34．12
C. 37．8
D. 36．98
第6题
甲高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，产成品成本中外购比例为60%，2012年11月有关生产经营情况如下： (1)向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用3万元，取得运输公司开具的运输发票；原木验收入库后，又将其运往乙高尔夫球具厂加工成木制杆头，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费12万元、增值税2．04万元，甲厂收回木制杆头时乙厂代收代缴了消费税，且乙厂没有同类木制杆头的销售价格。 (2)向丙高尔夫球具生产厂外购一批高尔夫球杆的金属杆身，取得的增值税专用发票上注明货款200万元、增值税34万元。 (3)甲厂将委托加工收回的木制杆头的50%领用连续加工高尔夫球杆；30%以22万元(不含税价)销售给另一家高尔夫球具厂；领用当期外购杆身的90%，用于连续生产高尔夫球杆。 (4)当月销售高尔夫球具1200套，取得不含税销售额450万元。 (5)当月将自产高尔夫球具100套赞助某国际高尔夫大赛；将自产高尔夫球具10套用于本企业职工奖励。 (6)月末盘点时发现企业因管理不善丢失库存高尔夫球具产成品一批，账面成本8万元。 (提示：高尔夫球具消费税税率10%；成本利润率10%，所有应认证的发票均经过了认证并在当月抵扣) 要求：根据上述资料，回答下列问题。 (1)计算甲厂当月发生的增值税进项税； (2)计算甲厂当月发生的增值税进项税转出金额； (3)计算甲厂当月委托加工业务被代收代缴的消费税； (4)计算甲厂当月应纳的增值税； (5)计算甲厂当月应向主管税务机关缴纳的消费税。
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第7题
【资料题】某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，2020年4月...
【资料题】某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，2020年4月有关生产经营情况如下： （1）委托A企业加工高尔夫球包2000个，该高尔夫球具厂提供的材料成本为100万元，A企业收取不含税加工费30万元，A企业同类高尔夫球包的不含税销售价格为0.15万元/个；本月加工完毕，该高尔夫球具厂将收回的高尔夫球包以0.25万元/个的不含税价格全部对外销售。 （2）委托B企业加工一批高尔夫球杆的杆头，该高尔夫球具厂提供的材料成本为85万元，B企业收取不含税加工费42万元，B企业没有同类高尔夫球杆杆头的销售价格；当月加工完毕，高尔夫球具厂将收回的杆头领用80%用于继续生产高尔夫球杆。 （3）对外销售自产的高尔夫球杆，取得不含税销售收入400万元；将一批自产的同类高尔夫球杆无偿赞助给某高尔夫球赛，该批高尔夫球杆生产成本为20万元，平均不含税价为55万元，最高不含税价为60万元。 其他相关资料：高尔夫球及球具的消费税税率为10%。 根据上述资料，回答下列问题： <1> 、委托A企业加工高尔夫球包，A企业应代收代缴的消费税为（ ）万元。 A、14.44 B、50.00 C、18.00 D、30.00 <2> 、委托B企业加工高尔夫球杆的杆头，B企业应代收代缴的消费税为（ ）万元。 A、14.44 B、14.11 C、9.90 D、12.70 <3> 、该高尔夫球具厂销售高尔夫球包应缴纳的消费税为（ ）万元。 A、8.00 B、20.00 C、22.22 D、0 <4> 、该高尔夫球具厂当月应向税务机关申报缴纳的消费税为（ ）万元。 A、51.39 B、65.50 C、54.21 D、53.95
第8题
某市一高尔夫球具生产企业(增值税一般纳税人)2016年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为140.4万元，合同约定客户于9月5日、11月5日各支付50%价款;9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客户开具发票。已知高尔夫球具消费税税率为10%。该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为( )。
A.0
B.12万元
C.14.04万元
D.6万元
答案是什么？为什么？
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