稽核工作底稿的形式一工作记录说法最正确的是()
A.是记录稽核组执行稽核项目的主要程序
B. 是记录稽核发现中的问题部分
C. 是记录稽核事项的测试过程
D. 是对检查情况进行记录,以便备查的原始资料
A.是记录稽核组执行稽核项目的主要程序
B. 是记录稽核发现中的问题部分
C. 是记录稽核事项的测试过程
D. 是对检查情况进行记录,以便备查的原始资料
第1题
A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决,表决应采取记名投票方式,每人一票,2/3以上赞成为通过
B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存,保存期限不少于7年
C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的,不得成为该项目小组负责人,也不得成为该项目小组成员
D.内核机构应独立、客观、公正履行职责,内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的,不得超过内核机构总人数的1/2
E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成,外部聘请的专家也须取得证券执业资格,其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名
第2题
A、应当使得未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚地了解实施审计程序的结果和获取的审计证据
B、审计方法和使用的工具可以影响审计工作底稿的格式、内容和范围
C、识别出的例外事项的性质和范围不会影响审计工作底稿的格式、内容和范围
D、引起特别风险的事项属于审计工作中的重大事项,CPA应当及时记录
第3题
A.在记录实施审计程序的性质、时间安排和范围时,注册会计师应当记录测试的具体项目或事项的识别特征
B.注册会计师应当记录与管理层、治理层和其他人员对重大事项的讨论,包括所讨论的重大事项的性质以及讨论的时间、地点和参加人员
C.注册会计师对如何解决针对重大事项的不一致的情况的记录要求保留不正确的或被取代的审计工作的底稿
D.注册会计师在执行审计工作和评价审计结果时,运用职业判断的程度,是决定记录重大事项的审计工作底稿的格式、内容和范围的一项重要因素
第4题
A.目录包括三个部分
B.第一部分是保荐机构尽职调查文件
C.第二部分是保荐机构从事保荐业务的记录
D.第三部分是申请文件及其他文件
第5题
第6题
A.注册会计师需要在每一张审计工作底稿上记录执行人、复核人和项目质量控制复核人及他们各自完成工作的时间
B.项目组内复核最终由项目合伙人负责
C.项目组内部复核是在出具审计报告后对项目组作出的重大判断和在准备审计报告时得出 的结论进行客观评价的过程
D.项目组内复核时要求不同人员交叉复核,并且做到客观、公正
第7题
A.一个基本数据项是由多个记录组成的
B.一个文件是由多个组合数据项组成的
C.一个文件是由多个记录组成的
D.一个基本数据项是由多个组合数据项组成的
第8题
A.一个基本数据项是由多个记录组成的
B.一个记录是统计数据处理中的最小存取单位
C.一个文件是由多个记录组成的
D.一个组合数据项是由多个字符串组成的
第9题
在对一项舞弊调查编制内部审计工作底稿时,以下陈述正确的是()
I、所有的指控证据都应包括在工作底稿中。
II、所有重要的证据都要经过审查以保证它能为得出的结论提供充分的依据。
III、如果与舞弊嫌疑人进行了会谈,那么工作底稿中应包括谈活、记录。
A、只有I
B、只有II
C、只有II、III
D、I、II、III都对
第10题
注册会计师张杉在审计C公司2005年度财务报表时,应当根据具体情况判断某一事项是否属于重大事项,并进而考虑在审计工作底稿中以重大事项概要的形式加以记录。如果实施一项审计程序的结果表明( ),则张杉应将该结果归入重大事项。
A.以前对重大风险的评估正确
B.审计报告的意见类型需要修正
C.无须修正应对重大风险的措施
D.财务报表可能存在重大错报
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!