下列哪种单据的单价是含税单价?()
A.采购订单
B. 收料通知单
C. 退料通知单
D. 普通购货发票
A.采购订单
B. 收料通知单
C. 退料通知单
D. 普通购货发票
第1题
(1)当月采购各种货物,取得防伪税控系统增值税专用发票,合计注明销售额300万元,增值税额51万元,在采购、销售过程中合计发生运费10万元,已取得符合规定的运输发票。以上凭证当月均通过税务机关认证并申请抵扣。
(2)当月销售货物,开具专用发票,注明销售额500万元,开具普通发票,注明销售额300万元(含金银首饰以旧换新实际收到的价款10万元,新首饰的价格30万元)。
(3)当月取得A厂家按照2004年其生产的电冰箱销售额10%返还收入20万元,取得B厂家返还的2004年电视机展示费用和促销费用10万元。
(4)当月开业的台球馆取得票价收入85000元,销售香烟取得收入3000元,销售饮料取得收入1000元,销售毛巾等日用品取得收入1000元,将台球馆的一间办公室出租给个人卖饮料,本月取得租金为5000元;本月支付工作人员工资10000元,设备维修费4000元,购进两台税控收款机取得普通发票,注明价款2340元。
本月所获得的有关票据均通过税务机关的认证并于当月申报扣除。
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算当月可以抵扣的进项税额;
(2)计算当月台球馆应纳的营业税额;
(3)计算当月应纳的增值税额;
(4)计算当月应纳的营业税额。
第2题
(1)本期销售各种业务票据,取得收入5.8万元;
(2)为开展融资租赁业务从国外购进设备一台,关税完税价格1900万元,关税290万,进口增值税372.30万元,将该设备租赁给境内的A公司,租赁年限15年,共收取价款3400万元。假定每年按360天,每月按30天计算。
(3)贷款利息收入200万元,其中含向其他银行贷款利息收入10万元;吸收存款1500万元,储蓄存款利息支出140万元。
(4)从事股票买卖业务,买进价90万元,卖出价100万元,买卖过程中支付有关费用和税金分别为1万元、1.3万元。
(5)出纳长款收入0.5万元;结算手续费收入18万元;结算罚款收入3万元。
(6)本季度购进黄金170万元,销售黄金收入 350万元。
(7)本季度托管某股票型证券投资基金,取得手续费890万。
根据上述资料回答下列问题:
第一、二笔业务本季度应纳营业税合计( )万元。
A.0.48
B.0.50
C.0.89
D.0.99
第4题
A.A公司应纳销项税额34000元
B.P公司按3万元缴纳营业税
C.P公司收取的手续费应作为价外费用并入销售额计算缴纳增值税
D.P公司按1万元计算缴纳营业税,同时按22万元计算增值税税额
第5题
(1)销售A产品50台给乙企业,不含税单价8000元,货款收到后向乙企业开具了增值税专用发票并将提货单交给了购买方。截至月底购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者单位,成本为6000元。该产品尚未投放市场。
(3)单位内部基本建设建造不动产领用甲材料1 000公斤,每公斤单位成本为50元。
(4)当月因管理不善丢失库存乙材料800公斤,每公斤单位成本为20元,作待处理财产损溢处理。
(5)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
甲材料、乙材料均系以前月份外购取得,且上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%,税务局核定的8产品成本利润率为10%。上述题干中给出的单位成本都是不含增值税。
要求:根据上述内容和增值税法律制度的相关规定,回答下列问题:
关于业务(1)应确定的增值税纳税义务发生的时间,下列说法中正确的是( )。 查看材料
A.甲乙双方签订销售合同的当天
B.收到货款的当天
C.乙企业提货A产品的当天
D.甲企业发出A产品的当天
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