在总账中设置往来业务管理需要设置（）

用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有______。

  A．预付账款 B．应收账款 C．应付账款  D．其他应收款

用户可通过总账系统“个人往来账”功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为“个人往来”，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有______。

  A．预付账款 B．应收账款 C．应付账款  D．其他应收款

用户可通过总账系统"个人往来账"功能对与单位内部职工发生业务进行个人往来管理，但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为"个人往来"，下列科目中适合于设置为个人往来核算科目的有()

A.其他应收款

B.预付账款

C.应付账款

D.应收账款

用户可以通过总账管理其他辅助核算中的“职员”辅助核算功能，对企业与内部职工发生的往来业务进行管理，但必须在设置会计科目时将相关科目的辅助核算设置为“职员”，下列会计科目中较为适合设置为“职员”辅助核算进行往来核算的科目是

A.其他应收款

B.应收账款

C.预付账款

D.应付账款

A.应付账款

B.应收账款

C.预付账款

D.其他应收款

A.预付账款

B.应收账款

C.应付账款

D.其他应收款

财务分工：

（1）001陈明（口令：1）——账套主管

角色：账套主管。

负责财务业务一体化管理系统运营环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

（2）002王晶（口令：2）一软件操作员

角色：出纳。

负责现金、银行账管理工作。具有出纳签字权、现金、银行日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。

（3）003马方（口令：3）一软件操作员

负责总账管理系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

具有总账、工资、固定资产、应收款、应付款管理系统的全部操作权限。

（4）004白雪（口令：4）一软件操作员

负责采购业务。

具有公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部操作权限。

（5）005王丽（口令：5）一软件操作员

负责销售业务。

权限同白雪。

查看材料

(一)建立新账套

1．账套信息

账套号：001；账套名称：北京××科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年1月；会计期问设置：1月1日至l2月31日

2．单位信息

单位名称：北京××科技有限公司；单位名称：××公司

3．核算类型

该企业的记账本位币为人民币(RMB)；企业类型为工业；待业性质为新会计制度；账套主管为陈明；按行业性质预置科目

4．基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类

5．分类编码方案

科目编码级次：42222

其他：默认

6．数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2

(二)财务分工

1．001陈明(口令：①——账套主管)

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

2．002王晶(口令：②——出纳)

负责现金、银行账管理工作。

具有“总账——凭证——出纳签字”权限，具有“总账——出纳”的全部操作权限。

3．003马方(口令：③——会计)

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

具有“总账——凭证——凭证处理”的全部权限，具有“总账——凭证——查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限．具有“总账——期末——转账设置、转账生成”权限。

(三)根据日常账务处理编制记账凭证

根据2009年12月份发生的下列经济业务填制并录入记账凭证，题目中所给出的销售金额均为含税价：

1．12月4日，总经办李斌报销招待费用2540元，现金支付，附单据12张。

2．12月7日，销售一部何亚报销文山差旅费用1250元，冲销原借款，余款现金支付，附单据8张。

3．12月8日，生产部张伟领用耐火管30只，保护阀30个，用于生产铂铑热电偶，领料单2张。

4．12月9日，缴纳11月份应交的增值税、城建税及教育费附加。龙泉路支行支付．票号01199745、01199746、O1199747，单据3张。

5．12月9日，北京昌平商贸公司汇入西昌路支行原欠热电偶款30000元．票号BJ5411212单据一张。

6．12月10日，青岛海尔洗衣机厂购铂铑热电阻10支，每支200元；智能数显表6台，每台480元，款项汇入西昌路支行，票号QD2135116。单据三张。

7．12月11日，北京昌平商贸公司购铂铑热电偶l0支，每支5000元，款未收。单据两张。

8．12月12日．新加坡殷实初仪表公司购铂铑热电偶6支，每支1000美元，外币款项收到，汇人中行。票号SINGA55124。单据6张。

9．12月13日，林梅领用铂铑10铂热电阻元件15个，用于生产铂铑热电阻，单据l张。

10．12月16日，高宁现金借支沈阳差旅费6000元，单据1张。

11．12月17日，空运4支铂铑热电偶发往沈阳金杯，每支4850元，空运运费合计250元，款已预收。单据4张。

12．12月21 13，西昌路支行转入3季度活期存款利息227．35元，票号IT22542。单据1张。13．12月28 13，现金支付电话费76(1元、办公用水电费1200元。单据2张。

14．12月30日，计算出本月应付工资．管理部门(总经办2500和财务部6000)工资8500．00元；供销部门工资7400．00元(供应部门l800，销售部门5600)；生产部门工资3150．00元，其中张伟工资1850．00元，计入铂铑热电偶，林梅工资1300元，计入铂铑热电阻。

15．12月30日。本月车问所有产品均生产完工，铂铑热电偶完工13支，铂铑热电阻完工100支。

16．12月31日计算本月应缴纳的增值税、城建税及教育费附加。

17．12月31日现金发放上月工资22800元，单据5张。

18．12月31日，设置并使用自定义转账功能完成以下转账分录：

①摊销管理部门办公用房租费．每月5600元。

②预提12月份正义路工行流动资金借款利息，年利5．31%。

③结转本月已销售商品成本。

④按应收款余额的5%。调整坏账准备。

19．12月31日，进行所得税汇算，相关资料如下：1～11月份的主营业务收入685 000元；其他业务收入150 000元；营业外支出中的税收罚款2500元；业务招待费8500元，无其他调整项目，计算本年度应交的企业所得税。

20．期末，设置并使用自定义转账功能，将本期的期间损益进行结转。

A.固定汇率

B.浮动汇率

C.记账汇率

D.调整汇率

下列关于设置基础档案的说法中，正确的有( )。

A.如果企业需要进行客户往来账管理，必须设置客户档案

B.如果企业需要进行供应商往来账管理，必须将企业供应商的详细资料录入供应商档案

C.企业如果有外币业务，应当进行外币及汇率的设置

D.制单时使用固定汇率还是浮动汇率由账簿初始化设置决定