结算前部分退货业务的处理：填制一张部分数量的红字采购入库单，填制一张对应的采购发票，其中发票上的数量=原入库单数量-红字入库单数量，用这张红字采购入库单与原来入库单、采购发票进行采购结算。

对于结算后退货的业务处理描述，正确的是( )。

A.采购订货单→红字采购发票→蓝字采购入库单

B.退货单→红字采购入库单→红字采购发票

C.退货单→红字采购入库单→采购发票

D.采购订货单→红字采购入库单→蓝字采购入库单

物料质检不合格的退货需要通过库管员填写红字外购入库单。( )

退货及折让的业务处理程序内容包括()。

A、由储存部门或用料部门填制“请购单”

B、由采购部门填制“订购单“或其他契约

C、由检验部门验收并编制验收报告

D、储存部门对照验收报告收料入库，如有差异应报告给会计部门

E、会计部门比较购货订单、验收报告及卖方发票，发票经核准后付款

A、退货单

B、红字入库单

C、红字应付单

D、以上什么都不用填

采购入库单可以由()生成。

A.采购合同

B.采购订单

C.采购退货单

D.采购付款单

在处理的单位发生的销货退回业务时，除填制退货发票外，还必须有（ ）

A、 退货单

B 退货报告单

C 退货验收证明

D 货物清单

采购入库单可以由(  )生成。

  A．采购订单  B．采购退货单

  C．采购付款单  D．采购合同

库存管理系统的入库业务单据主要包括______。

  A．采购入库单

  B．退货单

  C．调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库等业务形成的入库单

  D．产成品入库单

在______业务模式下，退货单根据红字销售发票自动生成。

一、资料 上海交电公司4月份发生下列有关的经济业务： 1．1日，业务部门转来上海电扇厂开来的专用发票，开列华生牌台扇400台，每台160元，计货款64000元，增值税额10880元，并收到自行填制的收货单(结算联)233号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 2．3日，储运部门转来收货单(入库联)233号，向上海电扇厂购进的华生牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。 3．7日，开箱复验商品，发现3日入库的华生牌台扇中有20台质量不符要求，与上海电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专用发票，应退货款3200元，增值税额544元，并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。 4．8日，储运部门转来进货退出单(出库联)011号，将20台质量不符要求的华生牌电扇退还厂方，并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元，存入银行。 5．14日，业务部门转来上海电池厂开来的专用发票，开列大号白象牌电池300箱，每箱120元，计货款36000元，增值税额6120元，并收到自行填制的收货单(结算联)234号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 6．15日，储运部门转来收货单(入库联)234号，向上海电池厂购进的大号白象牌电池300箱，每箱120元。电池已全部验收入库，结转其采购成本。 7．17日，业务部门转来上海电池厂的更正专用发票101号，更正本月14日发票错误，列明大号白象牌电池每箱应为121元，补收货款300元、增值税额51元。审核无误后，当即以转账支票付讫。 8．22日，储运部门转来收货单(入库联)235号，向光辉灯具厂购进书写台灯100箱每箱205元。台灯已全部验收入库，结转其采购成本。 9．26日，业务部门转来光辉灯具厂开来的专用发票，开列书写台灯100箱，每箱205元，计货款20500元，增值税额3485元，并收到自行填制的收货单(结算联)235号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 10．28日，业务部门转来光辉灯具厂的更正专用发票248号，更正本月22日发票错误，列明书写台灯每箱应为203元，应退货款200元、增值税额34元。 11．30日，收到光辉灯具厂转账支票一张，金额234元，系付来退价款及增值税额，转账支票已存入银行。 二、要求 编制会计分录。