题目内容（请给出正确答案）

[不定项选择题]

10日，市民张先生在某银行网点ATM机存钱时发现，自己存钱之后，机器有一项打印冠字号的功能提示。张先生顺手一点，打印出的自动柜员机客户通知书凭条上有好几排黑色数字。张先生意外发现，这些数字竟然是自己刚存入的1500元人民币的冠字号码。张先生不禁疑问“取款时能不能打印这些号码？”“是不是市区所有网点的ATM机都可以打印冠字号？”。关于冠字号码的回答，以下选项哪些是正确的（）。

A.不迟于2013年底，客户通过取款机办理的取款业务实现冠字号码查询

B.存取款一体机冠字号码查询的实现时间不迟于2014年底

C.不迟于2015年底，客户的每一笔存款业务，都能实现冠字号码查询

D.客户不可自助查询冠字号码

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第1题

10日，市民张先生在某银行网点ATM机存钱时发现，自己存钱之后，机器有一项打印冠字号的功能提示。张先生顺手一点，打印出的自动柜员机客户通知书凭条上有好几排黑色数字。张先生意外发现，这些数字竟然是自己刚存入的1500元人民币的冠字号码。张先生不禁疑问“取款时能不能打印这些号码？”“是不是市区所有网点的ATM机都可以打印冠字号？”。关于冠字号码的回答，以下选项哪些是正确的（）

A．A . 不迟于2013年底，客户通过取款机办理的取款业务实现冠字号码查询

B．B . 存取款一体机冠字号码查询的实现时间不迟于2014年底

C．C . 不迟于2015年底，客户的每一笔存款业务，都能实现冠字号码查询

D．D . 客户不可自助查询冠字号码

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第2题

2011年3月16日，在温州某银行ATM机上发生一笔存款交易，某男子向该银行客户程某账户存入现金300元，因机器故障，未能成功。当时该男子立即联系该行，要求银行马上处理此业务，并在留下电话号码后离开，但该行工作人员之后试图联系此人时发现该号码已停机，后来该男子又主动与银行联系，强烈要求马上将此笔款项存入程某账户。2011年4月11日，客户林某在该行柜面将150元现金存入程某账户，收款人栏填：“二弟”，柜员要求填写全名，随后客户(避开工作人员在营业场外通过电话联系)，才填上正确的收款人。事后柜员通过其留下的收款人电话多次联系程某，均被挂断或是无人接听。2011年4月12日，一名年轻女子在该行ATM机上欲将600元存入程某账户，因不会操作，请大堂工作人员帮忙，在此过程中工作人员发现该女子与程某并不熟悉，在多次提醒客户给陌生人汇款存在的风险后，发现该客户神态慌张，闪烁其词。事后经查程某账户，发现在两个月内发生交易1906笔，平均每日32笔，且以现金交易为主，存现1551笔，占贷方交易笔数的91.7%，取现214笔，占借方交易的99.5%，交易方式主要是多人多次从ATM机或柜面存入，存入金额多为150元、300元、450元等150的倍数，且存入ATM机后快速取出，大部分ATM机存取款时间均在午夜时分。

1.本案中的可疑交易行为特点可认定为疑似( )洗钱行为。

A、诈骗洗钱

B、毒品洗钱

C、集资洗钱

D、传销洗钱

2.从可疑交易识别分析角度看，以下各可疑交易行为，不属于本案的可疑特点的是( )。

A、同一张银行卡多笔资金单向流入、多点流入。

B、银行卡当天通过ATM一次性全额提取现金或一次性全额转账外地，且提款时间经常在午夜

C、银行卡资金交易基本均在ATM上进行。

D、新开户业务突然增多，开户后立即转账或汇款，且有专人陪同。

3.针对本案中可疑交易行为，温州某银行应采取的措施错误的是( )。

A、分析甄别程某账户及关联账户资金交易。

B、作重点可疑交易报告，报告当地人民银行。

C、立即冻结程某账户，阻止其账户继续发生交易。

D、将可疑交易行为立即报告反洗钱领导小组

4.下项哪项不是重点可疑交易报告的基本要素( )。

A、银行业金融机构报告可疑交易基本情况表

B、银行业金融机构报告可疑交易逐笔明细

C、可疑交易情况报告

D、交易记录分析及洗钱风险评级表

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第3题

A．该行应在受理之日起3个工作日内办结

B．顾先生需携带身份证和相关凭证在规定时间内到该行申请查询

C．顾先生可委托他人代理查询

D．该行还需填制《人民币冠字号码查询结果通知书》

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第4题

审计人员在审查某机器厂银行存款账时，发现该厂2006年11月30日银行存款日记账账面余额为84400元，银行对账单余额为83000元，审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后，发现下列情况：

(1)11月2日企业账上开出134905#转账支票一张，金额3200元，银行对账单上无此记录。

(2)11月8日银行对账单上收到外地汇款30000元，本厂日记账无此记录。

(3)11月14日银行付出1800元。经查系采购员王某不慎遗失的134896#空白转账支票，被人冒用。

(4)11月16日银行付出28400元，本厂日记账无此记录。

(5)11月21日银行付出1600元，本厂日记账无此记录。

(6)11月30日本厂银行存款日记账记录存入转账支票一张，计2800元，银行对账单上无此记录。

要求：

(1)根据上述情况，编制银行存款余额调节表。

(2)根据上述情况，提出进一步审查的意见，并指出该厂银行存款管理中存在的问题和改进建议。

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第5题

〔资料〕审计人员在审查某公司“现金日记账”时，发现6月25日78#现付字凭证摘要为“拆除A型机器劳务费”，金额为500元，在“现金日记账”和“银行存款日记账”中却没有发现相应的清理收人，审计人员怀疑该单位可能将这笔固定资产报废的清理收人转人“小金库”

中。审计人员首先调出78#现付字记账凭证，其原始凭证为一张经领导批准的“支付李XA

型机器拆除费500元”的白条，其分录为:

借:管理费用一拆除费 500

贷:现金500

审计人员从不正确的分录中，进而审查固定资产明细账，发现6月28日转字80#凭证，

其分录为:

借:累计折旧50000

营业外支出50000

贷:固定资产一A型设备100000

审计人员认为报废一台价值10万，并且半成新的设备，必定有清理收人，决定进一步追踪

调查，经查询该设备的保管员后，保管员供认该设备已运往郊区的X乡镇企业，再与X乡镇企

业核实，系于6月29日从该公司以6万元现金购人的，有该公司领导王X的白条收据。审计

人员在取证之后，向该公司提出上述问题，财务经理供认不讳，并交出现金存折6万元。

〔要求〕请根据上述情况指出存在问题并进行调账处理。

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第6题

审计人员在审查某机器制造公司的银行存款账时,发现该公司2006年5月31日的银行存款日记账账面余额为168800元,银行对账单余额为166000元。注册会计师将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后,发现下列情况:

(1)5月15日银行对账单上收到外地某加工厂的托收承付货款60000元,公司的银行存款日记账上没有记录。

(2)5月19日银行向外地某钢厂支付钢材采购款60000元,公司的银行存款日记账上没有记录。

(3)5月29日公司开出转账支票1张,金额6400元,银行对账单上没有记录。

(4)5月30日公司银行存款日记账记载存入转账支票1张,金额9200元,银行对账单上没有记录。

【要求】根据上述情况,验证公司5月31日的银行存款日记账余额是否正确,分析公司银行存款管理中可能存在的问题,并提出进一步的审查意见。

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第7题

到银行自动取款机(ATM机)存取遇到银行卡被堵、被吞等以外情况，应( )

A、守着机器，不让其他人取款等

B、根据机器上面张贴的小广告上的电话拨打求助

C、认真识别自动取款机(ATM机)的“提示”真伪，拨打银行客服热线

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第8题

当ATM机发生吞卡时，可以与机器上或周围张贴的银行工作人员11位手机号码联系。()

此题为判断题(对，错)。

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第9题

审计人员在审查达丰机器厂银行存款账时，发现该厂 20××年 11 月 30 日银行存款日记账账面余额为 84400 元，银行对账单余额为 83000 元。审计人员将银行存款日记账和银行对账单逐笔核对后，发现下列情况：(1)11 月 2 日企业账上开出 134905#转帐支票 1 张，金额 3200 元，银行对账单上无此记录。(2)11 月 8 日银行对账单上收到外地汇款 30000 元，本厂日记账无此记录。 (3)11 月 4 日银行付出 1800 元，经查系采购员王宝根不慎遗失的 134896#空白转账支票，被人冒用。(4)11 月 16 日银行付出 2840

A. 原始凭证中存在无客户名称的问题

B. 原始凭证中存在无大写金额的问题

C. 企业一收两支、金额相等，均未入账，有出借账户的可能，应立案审查搭伙费报销不合理

D. 支票管理失控，造成损失应追究有关人员责任

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第10题

注册会计师在审查某公司“现金日记账”时，发现5月24日78^#现付字凭证摘要为“付拆除A型机器劳务费”，金额为400元，在“现金日记账”和“银行存款日记账”中却没有发现相应的清理收入，怀疑该公司可能将报废固定资产的清理收入转入“小金库”。

注册会计师首先调出78^#现付字记账凭证，其原始凭证为一张经领导批准的“支付给顺义的A型机器拆除费400元”的白条，其会计分录为：

借：管理费用——拆除费 400

贷：库存现金 400

审查固定资产明细账，发现5月27日转字80^#凭证的摘要栏注明“报废A型设备”字样，调出转字80^#凭证，该凭证的会计分录为：

借：累计折旧 70000

营业外支出 40000

贷：固定资产——A型设备 110000

注册会计师分析，报废一台价值11万元，并且半成新的设备，必定有清理收入，决定进一步追踪调查。询问该设备的保管员，保管员供认该项设备已运往郊区的某乡镇企业。与某乡镇企业核实，系于5月28日从该公司以5万元现金购入的，有该公司财务科开出的白条收据。注册会计师在取证后，向该公司提出上述问题，财务经理全盘托出。

要求：指出存在的问题，并做出相应的账务调整分录。

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