单位客户申请法人账户透支业务，必须在上海银行开立（）或（）。

A. 客户为企业法人或其他组织，并具备组织机构代码证

B. 在上海银行开立人民币单位银行结算账户

C. 已开通上海银行电子支付渠道，包括企业现金管理平台或企业网上银行等

D. 申请办理电子商业汇票承兑、贴现等授信业务的符合上海银行授信业务相关要求

A. 加盖单位公章及预留印鉴的《上海银行支付密码业务申请书》（见附件1-1，以下简称申请书）、

B. 经办人（法定代表人或单位负责人）身份证件原件

C. 营业执照

D. 基本存款账户开户许可证等已开立账户证明文件。

2019年6月3日(周一)，上海xx建筑公司会计人员王某持单位营业执照、法人身份证等开户相关证明材料到A银行开立账户，该单位注册地址与实际经营地址均位于上海，事前已由客户经理提供了加强型尽职调查表，客户经理与该公司门牌及办公场所合照.该单位名称为:上海双建筑公司，长达32个汉字。王某提出已刻制了户名缩减为18个汉字的财务难，银行人员认为缩减合理，为其开立户名与营业执照单位名称-致的临时存款账户， 并以王某提供的财务章等印鉴进行了建档。柜面人员因账户业务较多，于2019年6月7日(周五)激活该账户。

请指出以上业务办理过程中的错误指出并说明正确的做法。

A. 单位开立、变更、撤销人民币单位银行结算账户及变更客户预留印鉴。

B. 个人开立、变更、撤销个人银行结算账户、个人储蓄账户业务；批量开立的个人银行结算账户激活业务；

C. 个人账户挂失、个人账户密码修改、重置业务。

D. 个人申请签发银行本、汇票业务及支票、本票、汇票持票人为个人的提示付款业务。

E. 个人汇兑业务（含上海地区个人贷记业务）。

A．营业执照副本、组织机构代码证（三证合一企业可不提供）、税务登记证（三证合一企业可不提供）

B．如果是增值税一般纳税人的，还应出具一般纳税人资格证明、最近一年的增值税发票复印件、最近一年增值税纳税申报表

C．法定代表人或单位负责人有效身份证件；非法定代表人或单位负责人亲自办理的，应出具法定代表人或单位负责人授权委托书

D．被授权人（经办人）的有效身份证件

E．上海黄金交易所黄金交易编号（客户没有可不提供）

甲商业银行发生以下业务，请按要求做题：

1.5月20日，某储户来支取五年前存入的3年期10万元定期存款，正好超期两年,五年前存入时约定月利率10.2‰，支取日活期月利率1.2‰。做出甲银行会计分录

2.6月23日，某客户交来现金20000元，申请办理电汇，收款人为上海系统内银行开户的悦和公司。该客户在甲银行没有开立存款账户。做出甲银行会计分录

3.8月3日，甲银行收到系统内乙银行划来的商业承兑汇票款300000元，收款单位是本

行开户的C公司。经审核无误，甲银行入账。做出甲银行会计分录

4.9月27日，应开户单位A进口公司的申请，开立金额为USD100000的信用证，并从其美元活期户收取USD50000作为开证存入保证金。10月22日，收到国外银行寄来的汇票与单据，审查无误，甲公司也确认付款后，当日从A公司美元账户中全额支付。作出甲银行会计分录

5.10月30日，开户单位乐淘公司用一台原价18万元的设备申请抵押贷款，经信贷部门批准同意发放抵押贷款13万元，办理转账手续。

6.11月10日，收到开户甲单位交来的转账支票和两联进账单，金额为10000元，经审查是同在本行开户的乙单位签发用于支付甲单位欠款，办理转账。

7.12月3日，某银行出纳专柜今日盘点库存现金，发现短缺300元，原因待查

8.甲银行全年实现净利润1450万元，年初未分配利润150万元，本年度通过利润分配共分配利润980万元。结转本年实现的净利润并计算年末未分配利润。

上海中北制药有限责任公司本年6月有关账户期初余额如下(单位：元)：

账户 期初余额

账户

期初余额

库存现金

8 000

短期借款

150 000

银行存款

850 000

应付账款

70 000

原材料

40 000

实收资本

1 150 000

固定资产

300 000

本月发生经济业务如下： (1)6月5日，从银行提取现金3 000元，以备发放工资。 (2)6月8日，用转账支票购人生产运输用卡车一辆，计250 000元。 (3)6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300 000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。 (4)6月20日，用银行存款60 000元归还向工商银行的流动资金借款。 (5)6月22日，海欣医药公司用银行承兑汇票偿还的前欠货款100 000元。 (6)6月28日，以银行汇票20 000元偿还欠利华公司的购货款。 要求：根据上述资料，回答第下列各1～5题。 6月8日的经济业务，涉及的会计账户有（ ）。

A.固定资产

B.库存现金

C.其他货币资金

D.银行存款

上海中北制药有限责任公司2012年6月有关账户期初余额如下(单位：元)：本月发生经济业务如下： (1)6月5日，从银行提取现金3000元，以备发放工资。。 (2)6月8日，用转账支票购人生产运输用卡车一辆，计250000元。 (3)6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。 (4)6月20日，用银行存款60000元归还向工商银行的流动资金借款。 (5)6月22日，海欣医药公司用银行承兑汇票偿还的前欠货款100000元。 (6)6月28日，以银行汇票20000元偿还欠利华公司的购货款。 要求：根据上述资料，回答下列各题。 6月8日的经济业务，涉及的会计账户有（ ）。

A.固定资产

B.库存现金

C.其他货币资金

D.银行存款

A. 活期一本通

B. 申卡借记卡

C. 申卡信用卡

D. 单位借记卡

根据下列内容，回答题。上海中北制药有限责任公司本年6月有关账户期初余额如下（单位：元）：账户

期初余额

账户

期初余额

库存现金

8 000

短期借款

150 000

银行存款

850 000

应付账款

70 000

原材料

40 000

实收资本

1 150 000

固定资产

300 000

本月发生经济业务如下：（1）6月5日，从银行提取现金3000元，以备发放工资。（2）6月8日，用转账支票购入生产运输用卡车一辆，计250000元。（3）6月15日，大唐生物科技有限公司用价值300000元的材料向本公司投资，材料已验收入库。（4）6月20日，用银行存款60000元归还向工商银行的流动资金借款。（5）6月22日，海欣医药公司用银行承兑汇票偿还的前欠货款100000元。（6）6月28日，以银行汇票20000元偿还欠利华公司的购货款。要求：根据上述资料，回答第1～5题。

6月8日的经济业务，涉及的会计账户有（ ）。

A.固定资产

B.库存现金

C.其他货币资金

D.银行存款