客户部门主管在C3客户管理中拥有哪些权限？（）

A.退出管理的主要工作手段包括暂停调查权限、实施降级处理、取消执业资质和终身禁止准入等四种措施

B.当个贷客户经理达到暂停个人经营类贷款调查权限标准，经3个月专职开展清收工作后，管理的经营类贷款不良率仍超过风险预警标准的，将执业资格由A类降为B类

C.对于达到取消执业资格标准的个贷客户经理，其所属经营行应及时对其下达《取消个贷客户经理执业资格通知书》，取消个贷客户经理执业资格

D.二级分行个贷中心应定期整理个贷客户经理终身禁入名单，每年报一级分行个人信贷业务主管部门和人力资源部门备案

A. 客户分类及项目准入权限和授信权限一致的，可实行多事项一并报批；客户分类及项目准入权限与授信权限为不同级行或总行不同部门的，应先申报客户分类及项目准入事项

B. 可直接准入的单一法人客户分类事项，由客户管理行直接审批

C. 集团直接使用集团整体分类的，可由客户经理直接在C3录入分类结果

D. 同时具有固定资产贷款及客户分类审批权限的行，经贷审会（或合议会）审议、有权审批人审批固定资产贷款后，视同审批该客户为支持类客户，不需再经分类流程审批并反映客户分类

A.3

B.6

C.9

D.12

A.个贷客户经理由B类升级为A类的准入流程与新申请的个贷客户经理相同，但可免除见习期

B.个贷中心应以下辖经营行为单位，按季通过C3系统查询个贷客户经理名下管理的贷款质量情况

C.对于离开执业岗位1年的个贷客户经理，再次办理个人信贷业务需重新执行个贷客户经理准入流程

D.退出管理的主要工作手段包括暂停调查权限、取消执业资质和终身禁止准入等三种措施

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，建立账套，进行账务模块的操作及报表处理。

【资料】

1．由系统管理员admin(口令：为空)完成下列操作。

(1)设置操作员，操作员信息(见表9-1)。

(2)新建账套，账套信息如下。

账套号：909

账套名称：前进科技公司

账套路径：“C:\WORK”②

启用会计期：2012年1月

会计期间设置：1月1日至12月31日

单位名称：前进科技公司

单位简称：前进科技

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：周进(H01)

要求按行业性质预置会计科目

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。

分类编码方案

科目编码级次：4222

其他编码级次设置采用默认

①进行本模拟题操作前，请先分别恢复考核用333账套、555账套（正式考试时无须进行此项操作）

② 考试时一般是D:\WORK

启用账务处理、固定资产核算模块，启用时间均为“2012年1月1日”。

(3)设置操作员权限（见表9-2）。

2．由财务主管H01周进（口令：空）根据以下信息完成基础信息设置

(l)设置企业部门档案信息（见表9-3）。

(2)设置企业职员档案信息（见表9-4）。

(3)设置企业客户档案信息（见表9-5）。

(4)设置企业供应商档案信息（见表9-6）。

(5)设置企业外币及汇率信息（见表9-7）。

(6)设置企业结算方式信息(见表9-8)。

(7)设置企业凭证类别信息（见表9-9）。

(8)设置会计科目(见表9-10)。

说明：

①部分需修改或增加的会计科目，见表9-10，资料中未作要求，采用系统默认设置。

②由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加或修改的会计科目。

③科目建立完后，指定“库存现金”为“现金总账科目”、“银行存款”为“银行总账科目”。

(9)设置项目目录（见表9-11）。

(10)设置企业会计科目期初数及辅助账（见表9-12至表9-17）。

(11)设置汇兑损益凭证，汇兑损益科目：“6061汇兑损益”。

(12)设置期间损益结转凭证。

3．由操作员H03胡天（口令：空）根据2012年1月份发生的以下业务录入相应凭证（输入时，摘要可以用经济业务号码如1、2等代替，也可输入汉字），每笔业务输入一张凭证。

(1)1月3日，销售部购买了553元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：销售费用 553

贷：库存现金 553

(2)1月4日，向兴化科技公司购买A、B两种材料，增值税专用发票上记载：A材料50箱，单价100元，计5 000元，增值税为850元，B材料50千克，单价150元，计7 500元，增值税为1 275元，货已到，款暂欠。

借：原材料-A材料 5 000

原材料-B材料 7 500

应交税费——应交增值税一一进项税额 2 125

贷：应付账款 14 625

(3)1月5日，从工行提取现金3 500元，现金支票号XJo01。

借：库存现金 3 500

贷：银行存款——工行存款 3 500

(4)1月5日，销售给精益商场乙产品100台，每台售价2 800元，增值税专用发票载明：货款280 000元，增值税为47 600元，发票号P345。

借：应收账款 327 600

贷：应交税费——应交增值税——销项税额 47 600

主营业务收入 280 000

(5)1月20日，供应部支付业务招待费1 250元，工行转账支票号ZZR002。

借：管理费用——业务招待费 1 250

贷：银行存款——工行存款 1 250

(6)1月26日，销售部杨成出差归来，报销差旅费3 100元，交还现金400元。

借：销售费用 3 ioo

库存现金 400

贷：其他应收款 3 500

(7)1月26日，收到华成公司转来的转账支票，已存人工行，金额40 000元，用以还欠货款，转账支票号ZZR003。

借：银行存款——工行存款 40 000

贷：应收账款 40 000

(8)1月27日，收到某集团投资资金美元10 000元，汇率6.3，欧元10 000元，汇率8．0。

借：银行存款——中行存款——美元户 63 000

银行存款——中行存款——欧元户 80 000

贷：实收资本 143 000

(9)1月28日，本期生产甲产品125台全部完工，验收入库，按实际成本入账。

借：库存商品——甲产品 232 395

贷：生产成本——直接材料 139 473

——直接人工 92 922

4．由H02钱娟（口令：空）审核以上所有凭证并记账

5．月末美元汇率为6. 25，欧元汇率为8.1，由H02钱娟（口令：空）生成汇兑损益凭证，再由财务主管H01周进（口令：空）审核并记账

6．由H02钱娟（口令：空）生成期间损益结转凭证，再由财务主管H01周进（口令：空）审核并记账

7．自定义报表

由财务主管HOI周进（口令：空），按表9-18外币资金情况表样表及制表要求完成会计报表的格式设计，输入关键字：“2012年1月”，将生成的报表数据分别以“外币使用情况表．REP”、“外币使用情况表．XLS”为文件名，保存到“C:\WORK”文件夹。

报表格式要求：表标题宋体、18、合并居中，其余文字宋体、12，其他内容自行设定。

货币资金情况表样表（见表9-18）。

8．调用报表模板

调用利润表模板，输入关键字“2012年1月”，生成利润表数据，以“利润表．REP”为文件名保存到“c．＼WORK”文件夹。

二、操作题2（本小题11分）

【要求】进行固定资产核算模块的操作。

【资料】

以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名“A51”；密码为空；账套号“555；会计年度“2011”；操作日期“2011-01-31”。完成以下操作：

1．初始设置

(1)设置固定资产类别。

编码：03。名称：办公设备；净残值率：4%，折旧方法：平均年限法（一）。

(2)设置部门对应折旧科目。

管理中心（包括其下属部门）：管理费用——折旧费(660203)

(3)设置固定资产缺省入账科目：1601；设置累计折旧缺省入账科目：1602。

(4)设置固定资产增减方式对应入账科目。

直接购入：银行存款(100201)；报废：固定资产清理(1606)。

(5)输入固定资产原始卡片(见表9-19)。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月30日，销售部购买货运车一辆（见表9-20），以工行转账支票支付，生成记账凭证。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。

(3)资产减少。

经有关领导同意，销售部报废货车一辆，生成记账凭证。

(4)资产变动。

2011年1月31日，经理室的轿车调拨转入销售部使用。变动原因：业务需要。

3．输出固定资产折旧清单，至“C:\WORK”文件夹，文件名为：“折旧清单．REP”。

三、操作题3(本小题14分)

【要求】进行应收应付核算模块的操作。

【资料】

以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名“A53”；密码为空；账套号：333；会计年度“2011”；操作日期“2011-01-31”。完成以下操作：

1．输入应收、应付期初数

(1) 2010年12月31日企业应付期初数(见表9-21)。

(2) 2010年12月31日企业应收期初数(见表9-22)。

2．日常业务操作

(1)1月23日，销售部销给华荣公司计算机10台，单价6 500元，开出普通发票，货已发出，款未收。

(2)1月24日，收到华荣公司交来工行转账支票一张，金额58 500元，支票号zzooi用以归还前欠货款，与相同金额销售发票核销。

(3)1月30日，付给兴盛公司工行转账支票一张，100 000元还前欠款，多余款作定购材料预算付款核销。

(4)对以上所有应收、应付业务生成记账凭证。

3．查询客户往来明细账，并输出至“C:\WORK”，文件名为“客户往来明细账．REP"。

B．可能是系统管理员没有给该客户经理赋予“调查确认权”

C．可能是贷款额度超过了该客户经理的审批权限，无法通过审批权校验，不能提交【审查】环节

D．可能是系统出现错误

A.当个贷客户经理达到暂停全部个人贷款调查权标准，经3个月专职开展清收工作后，管理的个人贷款不良率仍超过风险预警标准时，应取消个贷客户经理执业资质

B.个贷客户经理存在重大违规行为或负责的个人贷款出现重大风险信号时，应取消个贷客户经理执业资质

C.对于存在特殊情况的，个贷客户经理可于收到《暂停业务调查权通知书》、《降低个贷客户经理调查权限通知书》或《取消个贷客户经理执业资格通知书》之日起3个月内向上级行提出申诉

D.个贷客户经理提出申诉，经所属经营行批准后，可暂缓执行或取消已采取的退出管理措施

【要求】

启动初级会计电算化教学软件，以系统管理员(admin)的身份新建账套，完成下列操作。

【资料】

1．增加操作员（见表7-1）

2．账套资料

(1)账套信息。

账套号：907

账套名称：信宜有限责任公司

账套路径：“C：\WORK”

启用会计期：2013年1月

会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：信宜有限责任公司

单位简称：信宜公司。

(3)核算类型。

记账本位币：人民币(RMB)

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：张忠

要求按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息。

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对客户、供应商进行分类，存货不分类。

(5)分类编码方案。

科目编码级次：4222

客户分类编码级次：22

①进行本模拟题操作前，请先恢复考核用666账套（正式考试时无须进行此项操作）

其他编码级次设置采用默认。

(6)系统启用。

“账务处理、工资核算、固定资产核算”，启用时间均为“2013年1月1日”。

3．权限分配

去除操作员demo操作口令。

设置张鸣有907账套“账务处理、财务报表、工资核算”全部操作权限。

设置demo为本账套财务主管。

二、初始设置（本题10分）

【要求】

1．以系统管理员身份恢复“666初级会计电算化考核账套”备份。

2．以财务主管的身份打开666账套。用户名为“101”，密码为空，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成基础设置和账务处理初始设置。

【资料】

1．设置部门档案（见表7-2）

2．设置职员档案(见表7-3)

3．设置客户分类

类别编码：01；类别名称：其他客户。

4．设置客户档案(见表7-4)

5．设置供应商分类

类别编码：01；类别名称：成品供应商。

6．设置供应商档案（见表7-5）

7．指定会计科目

设置“库存现金”为现金总账科目。

设置“银行存款”为银行总账科目。

设置"库存现金”、“工行存款”“建行存款”、“美元”为现金流量科目。

8．预制现金流量项目大类为：一般企业（新准则）

9．修改或增加会计科目(见表7-6)

9．输入期初余额(见表7-7)，并试算平衡

10.设置期间损益结转凭证

三、账务处理（本题10分）

【要求】

1．以会计的身份打开账套，填制、修改、生成、查询凭证。

用户名为“102”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

2．以财务主管的身份打开账套，审核凭证、记账和账簿查询。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

3．根据资料完成账务处理操作。

【资料】

1．填制凭证

1月20日，收到某公司投资，金额10 000美元（汇率6．7）

摘要：接受投资

借：银行存款一招行存款一美元670 000( $10 000)

贷：实收资本 670 000

2．审核记账凭证

审核所有已生成的记账凭证。

3．记账

将已审核凭证记账。

4．月末美元对人民币汇率为6.5，设置并生成汇兑损益凭证并审核记账（汇兑损益入账科目为“汇兑损益”）。

5．生成期间损益结转凭证并审核记账

四、报表处理（本题10分）

【要求】

1．以财务主管的身份进行自定义报表操作。

2．以财务主管的身份调用报表模板并生成报表。

【资料】

1．自定义一张库存商品明细表，进行格式设计，公式定义、生成报表，数据处理(见表7-8)。输入关键字：“2011年1月31日”，分别将生成的报表数据以“库存商品明细表．REP”及“库存商品明细表．XLS”为文件名，保存到“C:\WORK”文件夹。

库存商品明细表样张（见表7-8）。

说明：年、月设置为关键字。其他内容格式自行设定。

2．调用报表模板

调用资产负债表模板，输入关键字“2011年1月31日”，生成资产负债表数据，以“资产负债表．REP"为文件名保存到“C:\WORK”文件夹。

五、应收应付（本题12分）

【要求】

1．在666账套的基础上，完成应收应付模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行应收应付核算。

用户名为“101"，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

设置付款条件。

编码：02

付款条件：3/10，2/30，1/40，n/50。

2．日常业务处理

(1)输入销售专用发票并审核。

2011年1月20日，销售部向元祥公司销售A产品，数量250件，单价310元，货物已发出，款项为未收，企业开出专用发票一张，增值税税率17%，发票到期日2011年2月28日。

(2)输入收款单。

2011年1月31日，销售部收到元祥公司的建行转账支票一张，票据号为22301，为支付购买A产品的款项，金额合计为90 675元。

(3)应收核销。

将客户为“元祥公司”、金额为90 675元的收款单与相同的金额的发票进行核销。

(4)输入采购专用发票并审核。

2001年1月23日，采购部向浩天公司采购乙材料，数量220千克，单价817%,克，材料已验收入库，款项未付，企业收到专用发票一张，发票号为7890，增值税税率17%，发票号到期日2011年2月28日。

(5)输入付款单。

2011年1月28日，采购部开出工行转账支票一张，票据号22401，为支付购买乙材料的款项，金额合计为20 849.4元。

(6)应付核算。

将供应商为。浩天公司”、金额为20 849.4元的付款单与相同金额的采购发票进行完全核销。

3．应收应付制单

(1)客户往来制单。

将填制的销售发票和收款单生成记账凭证。

(2)供应商往来制单。

将填制的采购发票和付款单生成记账凭证。

六、工资核算（本题12分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成工资模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行工资核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”

【资料】

初始设置

(1)设置工资类别。

类别名称：退休人员（包括全部部门）。

(2)设置工资项目（见表7-9）。

(3)打开“正式人员”工资类别，设置工资项目的计算公式。

缺勤扣款=（基本工资十岗位工资）*缺勤天数／22.5

(4)设置人员档案（见表7-10）。

(5)输入工资原始数据。

输入人员“马玉涛”的工资数据

基本工资：4 000 岗位工资：3 500

张达缺勤4天，王娟缺勤2.5天。

(6)定义工资转账关系(见表7-11)。

2．日常业务处理

(1)工资计算并汇总。

工资计算和汇总。

(2)工资费用分配，并生成记账凭证。

计提类型：职工教育经费。核算部门：生产部。明细到工资项目，合并科目相同辅助项目相同分录。

七、固定资产（本题10分）

【要求】

1．在666原始账套的基础上，完成固定资产核算模块练习。

2．以财务主管的身份打开账套，进行固定资产核算。

用户名为“101”，密码为空，账套为“666”，会计年度为“2011”，操作日期为“2011-01-31”。

【资料】

1．初始设置

(1)设置固定资产类别。

编码：04;名称：房屋建筑类；净残值：5%;折旧方法：平均年限法（二），使用年限：30年。

(2)输入固定资产原始卡片（见表7-12）。

2．日常业务处理

(1)资产增加。

2011年1月31日，生产部购买客货两用车一辆，以工行转账支票支付输入固定资产卡片

(见表7-13)。

(2)计提折旧。

计提本月固定资产折旧。

(3)资产变动。

2011年1月31日运输车A折旧方法改为双倍余额递减法。变动原因：核算需要。

(4)1月31日，批量生成固定资产业务记账凭证。

A. 3

B. 5

C. 7

D. 6

系统维护部门主管领导负责建立

A、接受上级或者职能管理部门的定期审核

B、系统账号审批

C、权限管理以及口令管理

D、系统账号创建及删除