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第1题
(1)从小规模纳税人处购入材料一批，取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46800元，支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(3)采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
(4)销售外购空调并负责安装，共取得含税收入3234元。
(5)将一栋上年底取得的仓库出租，租期6个月，每月含税租金10000元，当月收取全部含税租金总额60000元。
要求：根据上述资料，按下列顺序回答问题。(注意题干中的时间，用错税率不给分数)
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
(2)计算该商场当月应缴纳的增值税。
第2题
（1）从某小规模纳税人企业购进服装一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计20．6万元；委托运输公司将商品运回企业，发生运费支出1万元，取得货物运输业增值税专用发票。
（2）与供货商甲冰箱厂达成平销返利协议，当月销售冰箱取得零售额117万元，平价与甲冰箱厂结算，取得甲冰箱厂开具的增值税专用发票，并按协议规定收取销售额20％的返还收23．4万元，商场向甲冰箱厂开具了普通发票。
（3）当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品，一次性收取进店费11．7万元。
（4）从设备厂购进生产用设备一台，取得增值税专用发票，注明税款10．2万元；从汽车销售公司购进小轿车一辆，取得机动车销售统一发票上注明税款23．6万元。
（5）销售电视机取得含税销售额70．2万元，其中包括以旧换新方式销售电视机的含税销售额
58．5万元。在以旧换新业务中，旧电视机的含税作价为18．5万元，实际取得差价款40万元。
（6）销售粮食、鲜奶取得含税销售额33．9万元，销售音像制品取得含税销售额22．6万元，销售服装取得含税销售额35．1万元。
假设上述取得的发票都已经过认证。
要求：根据以上资料，回答下列小问。
1．计算该商场当月购进服装可以抵扣的增值税进项税额。
2．计算该商场当月购进设备和小汽车准予抵扣的增值税进项税额。
3．计算该商场当月准予抵扣的进项税总额。
4．计算该商场当月销售电视机的增值税销项税额。
5．计算该商场当月应缴纳的增值税税额。
第3题
A.338700
B.358700
C.340000
D.375700
第4题
1月份采用预收货款方式销售商品，取得预收款10万元，2月份发出商品，并取得收入 90万元，上述收入均为不含税价。委托某商场代销产品，2月份收到代销清单，与受托方结算的单价为50元/件(不含税)，共销售2000件，支付代销手续费4000元。提供原料为甲企业加工产品8000件，每件价税合计58.5元，货物已经发出，同类产品每件加工费为40元。通过本厂非独立核算的门市部销售产品给消费者，取得收入70.2万元。为学校捐赠自产的办公用品一批，成本为10万元。本月购进原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为40万元，同时支付运费9000元，用银行存款支付，材料已经验收入库，取得运输企业开具的运费发票。从小规模纳税人购进修理用配件，购进金额为9000元。购进生活用品一批，发给职工作为春节职工福利，增值税专用发票上注明的增值税为5000元。月末盘点时发现原材料被盗，成本3万元(包括运费186元)。
根据上述资料回答下列问题：
该企业2月份的销项税额为( )万元。
A．33.87
B．35.87
C．34
D．37.57
第5题
某生产型企业为增值税一般纳税人，2011年4月发生以下业务：
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独计账）、包装物租金7．02万元：
（2）本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0．34万元；
（3）折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，采取“买一送一”方式，乙产品不含税售价每件3600元，所赠送产品的不含税售价每件240元：
（4）采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元：
（5）将新研制的一批应税消费品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，消费税税率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格；
（6）销售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
（7）将自产价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品；
（8）采购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输费12．73万元，取得货运发票，当月基建工程领用外购材料20%；
（9）从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，价税合计6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套做劳保用品，取得增值税专用发票，注明税额2000元；
（10）本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1．7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，该批童装市场零售价3．51万元；
（11）进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。
以上相关发票均已通过税务机关认证。
该企业进口环节应纳税金合计（ ）万元。 查看材料
A.6．06
B.3．06
C.2．55
D.3
第6题
该企业进口环节应纳关税和增值税共计( )万元。
A．6．06
B．3．06
C．2．55
D． 3
第7题
该企业进口环节应纳关税和增值税共计( )万元。
A．6．06
B．3．06
C．2.55
D．3
第8题
(1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收 入100万元，同时取得货物包装物押金10万元 (单独计账)、包装物租金7.02万元；
(2)本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得增值税专用发票发票注明价款为2万元，税金为0.34万元；
(3)折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，采取“买一送一”方式，乙产品不含税零售价每件3600元，所赠送产品的不含税零售价每件240元；
(4)采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
(5)将新研制的一批应税消费品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，消费税税率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格；
(6)售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
(7)将价值33万元(不含税)的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元(不含税)的丙产品；
(8)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输费20万元，取得货运发票，当月基建工程领用外购材料20%；
(9)从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得增值税专用发票，注明税额2000元；
(10)本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，零售价3.51万元；
(11)进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。
以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：
该企业进口环节应纳税金合计( )万元。
A．6.06
B．3.06
C．2.55
D．3
第9题
(1)计算化妆品生产企业应纳的增值税:
(2)计算化妆品生产企业应纳的消费税
第10题
（1）为装修仓库购入材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30000元。
（2）从某增值税一般纳税人处购进货物，取得普通发票，支付价税合计金额46800元，支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，取得税务机关代开的货运增值税专用发票。
（3）采用预收款方式销售电脑5台，合同中约定，每台电脑不含税售价为5000元，本月20日收取全部货款，电脑于下月发出。
（4）当月商场允许某手机厂进店销售手机新产品，一次性收取进店费20000元。
（5）销售调制乳、鲜奶分别取得含税销售收入11232元、10848元；销售蔬菜取得销售收入20000元。
（6）销售空调并负责安装，取得不含税空调销售收入3000元，安装劳务收入234元。
（其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证）
根据上述资料，计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额。
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