现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？

下列关于资产支持证券的陈述，错误的是( )。

A．资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B．信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C．资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D．资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券

美国的次贷危机生动地说明了资产证券化在运行中的风险，关于资产证券化描述错误的是( )。

A．是指以缺乏流动性、但具有稳定未来现金流的资产作为信用交易基础，通过结构重组和信用增级，发行证券的融资方式

B．它是目前国际金融市场上的一种重要融资方式，是解决商业银行流动性不足的新途径

C．我国目前资产证券化产品的投资主体较多

D．资产证券化的过程中，银行可以作为发起人把自身的流动性差的资产出售给特殊目的实体以获得流动性强的现金资产

A、资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B、信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安棑所提供的信用保护

C、资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D、资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券

下列说法中，错误的是()。

A.资产证券化托管人是指为资产支持证券持有人之利益，按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管，并监督专项计划运作的商业银行或其他机构

B.特殊目的载体，是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划或者中国证监会认可的其他特殊目的载体

C.基础资产可以附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制

D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施

(一)目的：练习资产负债表的编制。 (二)资料：某行政单位的资料如下： 1．各账户的12月份期初数如下： 现金 1000(借) 银行存款 224600(借) 有价证券80000(借) 暂付款 124400(借) 库存材料 251000(借) 固定资产 14240000(借) 经费支出——经常性支 0 经费支出————专项支 0 拨出经费————拨出经常性经费 0 拨出经费————拨出专款 0 结转自筹基建 0 应缴预算款 0 应缴财政专户款 542000(贷) 暂存款43000(贷) 拨入经费————拨入经常性经费 0 拨入经费————拨入专款 预算外资金收入 其他收入 固定基金 14240000 结余————经常性结余 76000 结余————专项结余 20000 2．该行政单位12月份发生如下业务： (1)签发现金支票从开户行提取现金7000元。 (2)李明因公出差预借差旅费600元，以现金付讫。 (3)以现金购买办公用品240元。 (4)李明报销差旅费500元，并退回现金100元。 (5)将本日起库存现金160元送存银行。 (6)用经费结余资金购入国库券200张，每张面值100元，支付手续费40元，款项以转账方式付讫。 (7)通过银行借给所属M单位4 000元。 (8)开出转账支票预付自用甲材料2000元。 (9)上述甲材料已验收入库：甲材料800千克，每千克5元，增值税680元，通过银行补汇货款，并以现金支付运杂费200元。 (10)用料部门领用甲材料1000元。 (11)有偿调出乙材料一批，账面价值1600元，收回价款1800元，款项已存入银行。 (12)清查库存现金时，发现短缺60元，原因待查。 (13)上述现金短款原因已查清，并经批准予以核销。 (14)盘点库存材料，发现盘盈甲材料40千克，计200元；盘亏乙材料20千克，计80元。经批准，盘盈和盘亏作为增加和减少当期支出处理。 (15)兑付到期国库券本金3 200元，并取得利息收入312元。 (16)所属M单位通过银行归还原材料4 000元。 (17)通过银行以经费购买电脑4台，价款40000元，另外以现金支付运费200元，保险费60元，差旅费140元。 (18)用拨入专款购置一台英文打字机，价款4000元，款项用转账支票付讫。货已验收并交付使用。 (19)接到某单位赠送的轿车一辆，作价400000元，同时支付运杂费5000元，通过银行转账支付。 (20)办公大楼竣工，造价2000000元，经验收合格，交付使用。 (21)将一辆汽车无偿调拨给其他单位，原价30000元。 (22)经批准报废一台计算机，原价36000元，并以现金支付清理费300元，变价收入2400元，已清理完毕，款项已存入银行。 (23)盘盈电风扇两台，重置完全价值计800元，盘亏英文打字机一台，原价2000元。 (24)收到规费收入1600元，已存入银行。 (25)收到预算外资金收入6000元，已存入银行。 (26)追回本单位吴铁退回赃款现金20000元，已存入银行。 (27)收到甲单位交来租用会议室押金2000元，已存入银行。 (28)经结算，应收甲单位的租金1000元，余款从银行汇还。 (29)向华丰公司购进乙材料一批，计30000元，材料已验收入库，货款未付。 (30)以银行存款支付华丰公司的材料款。 (31)将本月的赃款收入、规费收入缴人国库。 (32)将本月收到的预算外收入，缴存财政专户。 (33)收到市财政部门通过银行转账拨来本月经费5600000元。 (34)通过开户银行缴回财政部门多拨经费6000元。 (35)收到财政部门从银行拨来的专项科研费100000元。 (36)收到财政部门按计划拨还预算外资金4000元。 (37)接到银行通知，利息收入8000元，已存入银行。 (38)通过银行拨给所属单位经常性经费200000元，专款50000元。 (39)收到银行付款通知，银行已代付上月水电费2400元。 (40)从银行提取现金，以现金发放本月工资412400元。其中，基本工资349000元，补助工资14000元，其他工资40000元，社会保障费9400元。 (41)用现金支付单位车辆养路费2000元。 (42)因业务需要，以现金支付印刷费580元。 (43)领用材料12000元，修理礼堂。 (44)收到所属A单位缴回多余经费12000元。 (45)将所属B单位以前借款4800元转作经费拨付。 (46)以现金支付临时工工资3000元。 (47)报销会议费开支5000元。 (三)要求： 1．根据12月份发生的经济业务编制会计分录。 2．根据该行政单位12月份期初余额和上述12月份发生的经济业务登记丁字总账并结出余额。 3．编制年终结账前的“资产负债表”。 4．进行年终转账的账务处理。 5．编制年终结账后的资产负债表。

下列各项中，属于财务状况分析应包括的内容的有 ( )

A．发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符

B．发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力

C．发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资金周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资金周转能力

D．发行人最近一期期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足

[目的]练习货币时间价值的计算。 [资料与要求] 1．若名义利率为8％，在下述几种方式之下，1 000元的存款三年之后的终值是多少? (1)每年计息一次? (2)每半年计息一次? (3)每月计息一次? (4)连续计息? (5)为什么随着计息期的缩短终值会变大? 2．假定利率为10％，计算下述几种每年支付的现金流的现值： (1)一年以后开始，永远每年支付1 000元。 (2)两年以后开始，永远每年支付500元。 (3)三年以后开始，永远每年支付2 420元。 3．若年利率为10％，一项资产价格为200元，在以后8年中每年能产生1 200元的现金流，那么你会购买这项资产吗? 4．有一个现金流自现在起三年后每年年末都有2 000元的现金支付，持续22年，在折现率为8％的情况下，这个现金流的现值为多少? 5．你有机会以12 800元购买一张支票。该支票在以后的10年中，每年年末 都肯定会付给你2 000元。如果你购买这个支票，你得到的年利率为多少? 6．5年后你需要25 000元。你计划每年年末在银行户头存入等额资金，年利率为7％。问： (1)你每年应存入银行多少钱? (2)假若你富有的舅舅送给你20 000元。那么今年你应该存入多少钱才够你五年后的需要? 7．你刚赢得了体育博彩的大奖。奖券后的说明告诉你有两个选择： (1)以后31年中，每年年初得到160 000元。所得税税率为28％，支票开出后征税。 (2)现在得到1 750 000元，这1 750 000元会被征收28％的税。但是并不能马上全部拿走，你现在只能拿走446 000元的税后金额。剩下的814 000元以一个30年期的年金的形式发放，每年年末支付101 055元的税前金额。若折现率为10％，你应选择哪一种方式?

A.安全性

B.流动性

C.盈利性

D.安全性和流动性