题目内容
（请给出正确答案）
A.4800
B.5200
C.5400
D.6000
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第1题
(1)公司为其购买了一辆轿车并将车辆所有权办到其名下，该车购买价为35万元。经当地主管税务机关核定，公司在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为7万元。
(2)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元，同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认，所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。
(3)受邀为某企业家培训班讲课两天，取得讲课费3万元。
(4)当月转让上月购入的境内某上市公司股票，扣除印花税和交易手续费等，净盈利3500元。同时因持有某上市公司的股票6个月取得公司分配股利2000元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
1.公司为张某购买轿车应代扣代缴个人所得税()元。
A.84000
B.70000
C.56000
D.50000
2.计算小说手稿著作权拍卖收入和书法作品拍卖所得应缴纳个人所得税合计()元。
A.30000
B.8000
C.38000
D.32000
3.取得讲课费收入应缴纳个人所得税()元。
A.4800
B.5200
C.5400
D.6000
4.销售股票净盈利和取得的股票红利共应缴纳个人所得税()元。
A.200
B.440
C.550
D.900
第2题
中国公民王先生为某大学教授，同时是甲公司(非上市公司)的股东，2019年10月取得的收入情况如下: （1)取得当月工资收入6000元、托儿补助费500元、住房补贴1000元、差旅费津贴300元; (2)取得甲公司为其购买的价值120万元的小轿车一辆，该车所有权登记在王先生名下; (3) 取得其月初购入的A上市公司股票红利0.2万元(该股票于本月28日转让); (4)将其持有的B上市公司股票(非限售股)转让，转让净收入3万元; (5)购买福利彩票中奖5万元，发生领奖交通费0.5万元、餐费0.1万元。 要求;根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1、下列各项中，应计人“工资、薪金所得”的是( )。 A.工资收入6000元 B.托儿补助费500元 C.住房补贴1000元 D. 差旅费津贴300元 2. 有关王先生取得甲公司为其购买的小轿车，下列说法正确的是( )。 A.无须计算缴纳个人所得税 B.应按“工资、薪金所得”计征个人所得税 C. 应按“经营所得”计征个人所得税 D.应按“利息、股息、红利所得”让征个人所得税 3.有关王先生取得的上市公司股利和上市公司股票转让收人，下列说法正确的是( )。 A.王先生取得的上市公司股利免征个人所得税 B.本先生取得的上市公司股利应全额计人应纳税所得额，按“利息、股息、红利所得”计征个人所得税 C.王先生取得的上市公司股票转让收人不征收个人所得税 D.王先生取得的上市公司股票转让收人，应按“财产转让所得”计征个人所得税 4.有关王先生取得福利彩票中奖收人应缴纳的个人所得税，下列计算正确的是(） A. (5-0.5-0. 1) x20% B. (5-0.5) x20% C. (5-0. 1) x20% D.5x20%
第3题
无需计算缴纳个人所得税
应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税
应按“个体工商户的生产、经营所得”计征介人所得税
应按“利息、股息、红利所得”计征个人所得税@@@SXB@@@王先生取得的上市公司股利免征个人所得税
王先生取得的上市公司股利应全额计入应纳税所得额，按“利息、股息、红利所得” 项目计征个人所得税
王先生取得的上市公司股票转让收入不征收个人所得税
王先生取得的上市公司股票转让收入，应按“财产转让所得”项目计征个人所得税 @@@SXB@@@（5000-800）*20%
[5000-（1-20%）]*20%
(5000-600)* （1-20%）*20%
[5000*(1-20%)-600] *20% @@@SXB@@@（5-3-0.5）×20%=0.3（万元）
（5-0.5）×20% =0.9（万元）
(5-3)×20%=0.4（万元）
5×20%=1（万元）
第4题
中国公民陈某为国内某大学教授，2019年1~4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房，取得含增值税销售收入945000元，该套住房原值840000元，系陈某2018年8月购入，本次转让过程中，发生合理费用5000元。(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元。(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股，取得股票转让所得120000元。(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:(1)工资、薪金所得190000元，专项扣除40000元。(2)劳务报酬所得8000元，稿酬所得5000元。已知:财产转让所得个人所得税税率为20%;个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得，每一纳税年度减除费用6000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收人减除20%的费用后的余额为收人额:稿酬所得的收入额减按70%计算。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。
A.(945000-840000)x20%=21000(元)
B.[945000/(1+5%)-840000-5000]x20%=11000(元)
C.(945000-840000-5000)x20%=20000(元)
D.[945000/(1+5%)-840000]x20%=12000(元)
2.计算陈某1月转让住房应缴纳增值税税额的下列算式中，正确的是()。
A.945000/(1+5%)x5%=45000(元)
B.945000x5%=47250(元)
C.(945000-840000)/(1+5%)x5%=5000(元)
D.(945000-840000)x5%=5250(元)
3.陈某的下列所得中，不缴纳个人所得税的是()
A.获得的保险赔款30000元
B.获赠价值390元的手机
C.区(县)级教育方面的奖金10000元
D.股票转让所得120000元
4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中，正确的是()。
A.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)x3%+5000x70%x3%=6777元
B.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)X3%+5000x(1-20%)x70%x3%=6756(元)
C.[190000+8000x(1-20%)+5000x(1-20%)x70%-60000-40000]x10%-2520=7400(元)
D.(190000+8000+5000x70%-60000-40000)x10%-2520=7630(元)
第5题
某房地产开发公司（增值税一般纳税人），2019年4月发生如下业务：
（1）销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
（2）支付甲建筑公司工程价款，取得甲公司上月开具的增值税专用发票，注明金额12000万元，税额1200万元。
（3）出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金，本月收到2019年4月至9月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。
（4）4月购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元、增值税2.6万元，取得机动车销售统一发票。
（5）支付高速公路通行费，取得高速公路通行费电子发票，注明合计金额1.03万元。
已知：本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起，增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。
要求：根据上述资料回答下列问题：
（1）业务（1）应纳增值税。
（2）业务（2）准予从销项税额中抵扣的进项税额。
（3）业务（3）增值税销项税额。
（4）支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税？相关规定是什么？
（5）该公司4月应纳增值税。
第6题
A．张某和田某未出席会议，也未代理其他董事代为出席，剩余董事4人出席，4人全部通过
B．张某和田某未出席会议，也未代理其他董事代为出席，剩余董事6人出席，3人通过
C．全体董事均出席了会议，除张某和田某外的其他董事均未通过
D．张某和田某未出席会议，也未代理其他董事代为出席，剩余董事7人出席，6人通过
第7题
(1)取得门票收入12万元，园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元;
(2)在园内展览厅举办民俗服饰展览，为参展商提供会议展览服务，取得含税收入15万元;同时，聘请运输公司(增值税一般纳税人)为该展览运送展板，支付运输费用价税合计1万元，取得增值税专用发票。
(3)在园内举办民俗服装表演，取得表演收入6万元;同时聘请运输公司(增值税一般纳税人)为该表演运送音响设备，支付运输费用价税合计0.8万元，取得增值税专用发票。
(4)向游客出售民俗服装取得收入5万元。
(5)转让一座旧车库，该车库为民俗园5年前聘请建筑工程公司建造而成，建筑成本30万元，取得转让收入50万元。
(6)购置小汽车一辆，用于往返铁路和民俗园接送游客，支付购置金额价税合计23.4万元，另支付车辆装饰费1万元。
已知：本题增值税业务所涉及收入均为含税收入。
要求：根据上述资料，分析回答下列问题。
1、 有关民俗园2015年10月应纳的营业税是多少?
2、有关该民俗园2015年10月应计算的增值税销项税额是多少?
2、 有关民俗园为运送展览板和音响所付运费可以抵扣的进项税额是多少?
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