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[单选题]

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据上述资料,回答下列问题:刘某2013年取得的全部所得共计应在我国缴纳个人所得税()元。(不含企业负担的税款)

A.83175

B.85775

C.82560

D.85160

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第1题

刘某从甲国取得的演讲收入应在我国补缴的个人所得税为()元。

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:

(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。

(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。

(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。

(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。

(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。

(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。

(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税

法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。

(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

刘某从甲国取得的演讲收入应在我国补缴的个人所得税为()元。

A.0

B.120

C.600

D.1920

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第2题

刘某10月份处置债权应缴纳个人所得税()元。

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:

(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。

(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。

(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。

(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。

(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。

(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。

(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税

法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。

(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

刘某10月份处置债权应缴纳个人所得税()元。

A.0

B.12000

C.16000

D.20000

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第3题

刘某4月份无偿受赠房屋应缴纳个人所得税()元。

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:

(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。

(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。

(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。

(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。

(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。

(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。

(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税

法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。

(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

刘某4月份无偿受赠房屋应缴纳个人所得税()元。

A.0

B.54000

C.43200

D.56000

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第4题

刘某3月份取得演讲收入应缴纳个人所得税()元。

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:

(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。

(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。

(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。

(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。

(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。

(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。

(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税

法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。

(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

刘某3月份取得演讲收入应缴纳个人所得税()元。

A.6440

B.6720

C.7900

D.8080

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第5题

企业为刘某负担税款的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为()元。

我国公民刘某为境内某企业的一名员工,每月工资收入4500元,2013年取得的除工资以外的收入情况如下:

(1)1月份取得上年度不含税的全年一次性奖金30000元,税款全部由企业负担。

(2)3月份受邀为境内某企业演讲,取得演讲收入60000元,当即将其中的15000元通过国家机关捐赠给贫困地区。

(3)4月份接受朋友无偿赠送的住房一套,赠与合同上注明该住房的公允价值为280000元,在办理产权转移过程中,刘某支付税费共计10000元。

(4)5月份因举报违法行为而获得奖金5000元。

(5)6月份购买一张体育彩票,取得中奖所得20000元;当月取得半年奖5000元。

(6)8月份购买“打包”债权,支付价款500000元,10月份处置该债权的40%,取得收入300000元,另支付债权处置过程中的评估费10000元,其他相关税费10000元。

(7)11月份赴国外进行技术交流,在甲国演讲取得收入折合人民币12000元,按照甲国税

法规定在甲国缴纳个人所得税折合人民币1800元。

(8)12月份取得储蓄存款利息收入3000元,取得国家发行的金融债券利息收入5000元。

根据上述资料,回答下列问题:

企业为刘某负担税款的全年一次性奖金应缴纳的个人所得税为()元。

A.1740

B.2895

C.3216.67

D.3716.67

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第6题

下列关于城镇土地使用税的说法中,不正确的有()。

A.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据

B.企业职工食堂用地能与企业其他用地明确区分的,可免征城镇土地使用税

C.土地使用权尚未确定的,暂不缴纳城镇土地使用税

D.经济发达地区城镇土地使用税的适用税额标准可适当提高,但提高额不得超过规定的最高税额的30%

E.土地使用权由几方共有的,由共有各方按照各自实际使用的土地面积占总面积的比例,分别计算缴纳城镇土地使用税

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第7题

下列行为中,需要计算缴纳土地增值税的有()。

A.企业以自有厂房作为抵押向银行借款,厂房尚在抵押期间的

B.个人将其拥有的一块土地使用权作价入股,投资给某房地产开发企业

C.房地产开发公司代客户进行房地产开发,开发完成后向客户收取代建收入的行为

D.一方出地,一方出资金,双方合作建房,建成后分房自用的

E.企业之间互换自有厂房的

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第8题

根据个人所得税的有关规定,个人取得的下列所得不征收个人所得税的有()。

A.独生子女补贴

B.托儿补助费

C.午餐补助

D.年终加薪

E.加班奖

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第9题

根据企业所得税的有关规定,下列关于无形资产税务处理的表述中,正确的有()。

A.除另有规定外,无形资产的摊销年限不得低于10年

B.自创商誉不得计算摊销费用在税前扣除

C.外购商誉的支出,不得在税前扣除

D.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产,不得计算摊销费用在税前扣除

E.作为投资或受让的无形资产,有关法律规定或合同约定了使用年限的,可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销

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第10题

根据企业所得税的有关规定,下列表述不正确的有()。

A.企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质的赞助支出,不得在税前扣除

B.企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补,下一年度的所得不足以弥补的,可以逐年延续弥补,但最长不得超过3年

C.企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利

D.企业以前年度发生的法定资产损失未能在当年税前扣除的,应在申报年度扣除

E.企业筹办期间不计算为亏损年度,企业开始生产经营的年度,为开始计算企业损益的年度

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