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[多选题]
以下对于外部对账的发送对账单对账方式的风险表现描述正确的是()
A.不按约定方式、渠道和时间发送余额对账单,有意为正常对账设臵障碍;
B.余额对账单未采取系统打印输出,采用经会计主管签字审核后的对账单;
C.对未收回的对账回执,不予催缴,对已收回的对账单回执,未与预留印鉴折角核对;
D.不按规定发送余额对账单,将对账单交与无关人员,或通过不相关人员传递转交。
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A.不按约定方式、渠道和时间发送余额对账单,有意为正常对账设臵障碍;
B.余额对账单未采取系统打印输出,采用经会计主管签字审核后的对账单;
C.对未收回的对账回执,不予催缴,对已收回的对账单回执,未与预留印鉴折角核对;
D.不按规定发送余额对账单,将对账单交与无关人员,或通过不相关人员传递转交。
第1题
A、记账、对账岗位分离,一人对账;
B、银行对账人员与企业对账人员按规定在营业场所面对面对账,相互勾结,弄虚作假;
C、不按约定时间按时对账,长期不对账,故意拖延对账时间,隐瞒作案事实;
D、对账人员未与客户按时对账,伪造客户印鉴或签名,对对账单进行虚假确认。
第2题
A、对现金进出量大的柜台,加大营业期间不定期现金卡把、核对重要空白凭证的使用等对账频率;
B、对内部冲销业务进行重点核对;
C、当日业务全部处理完毕后,经办人员对经办的流水账进行逐笔勾对;
D、会计主管定期对抵(质)押物及油价单证进行账务核对。
第3题
A、柜台受理人员核对客户或企业经办人员的身份,并认真核对收款人的账号、户名;
B、柜台受理人员认真审核支票的真伪,审核支票的要素是否齐全,是否有涂改的痕迹;
C、柜员妥善保管自己的印、卡、密码,临时离柜时退出系统界面;
D、对属于本行的票据折角验印,核对是否与预留的印鉴相符。
第4题
A、严格岗位制约,实行双人复核制;
B、股金业务的撤销与抹账要实行严格的授权管理;
C、交还股东股金证时,指定一人交接,并由股东签名确认;
D、业务主管要对股金业务明细进行逐笔勾对,确保留档资料的完整性。
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