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[主观题]

下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有()。

下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市,其发行条件符合相关规定的有()。

Ⅰ 甲公司,成立于2014年12月,2016年12月被国家科技部认定为高新技术企业,拥有多项自主创新、国际领先的专利技术,成长性良好,因持续经营不到3年,拟向国务院申请特批

Ⅱ 乙公司,发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为

Ⅲ 丙公司,2014年、2015年、2016年的营业收入分别为4000万元、5000万元、8000万元,2014年、2015年、2016年扣除非经常性损益前后净利润孰低者分别为-100万元、-50万元、800万元

Ⅳ 丁公司,最近1期末净资产为3000万元,其中无形资产为2000万元。无形资产的构成中,土地使用权为500万元,专利技术为1500万元

Ⅴ 戊公司,发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人在1年内易主

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第1题

下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中,正确的有()。 Ⅰ附市场条件的股份支付,应在市场及非

下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中,正确的有()。

Ⅰ附市场条件的股份支付,应在市场及非市场条件均满足时确认相关成本费用

Ⅱ 以权益结算的股份支付,相关权益性工具的公允价值在授予日后不再调整

Ⅲ 业绩条件为非市场条件的股份支付,等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计

Ⅳ 现金结算的股份支付的授予日不作会计处理,权益结算的股份支付应进行会计处理

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第2题

以下政府补助,应当在取得时确认递延收益的有( )。 Ⅰ与收益相关的政府补助,用于补偿企业已发生费

以下政府补助,应当在取得时确认递延收益的有( )。

Ⅰ与收益相关的政府补助,用于补偿企业已发生费用或损失的

Ⅱ 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间费用或损失的

Ⅲ 企业取得的与资产相关的政府补助,该资产公允价值能可靠计量

Ⅳ 企业取得的政府补助的非货币性资产,无法可靠确定公允价值,以名义金额计量

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第3题

除证券公司、证券投资咨询机构以外,其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件

包括( )。

Ⅰ 有3年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近3年每年财务顾问业务收入不低于100万元

Ⅱ 实缴注册资本和净资产不低于人民币600万元

Ⅲ 有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度

Ⅳ 公司财务会计信息真实、准确、完整

Ⅴ 控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

Ⅵ.有证券从业资格的人员不少于20人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人,财务顾问主办人不少于5人

Ⅶ.董事、高级管理人员应当正直诚实,品行良好,熟悉证券法律、行政法规,具有从事证券市场工作4年以上或者金融工作6年以上的经验,具备履行职责所需的经营管理能力

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅶ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ

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第4题

上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为( )。 Ⅰ 6、6 Ⅱ

上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为( )。

Ⅰ 6、6

Ⅱ 6、5

Ⅲ 4、4

Ⅳ 4、3

Ⅴ 3、3

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第5题

关于保荐机构从事保荐业务,下列说法正确的有( )。 Ⅰ 同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐可由不

关于保荐机构从事保荐业务,下列说法正确的有( )。

Ⅰ 同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐可由不同的保荐机构承担

Ⅱ 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家

Ⅲ 证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任,不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任

Ⅳ 保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构

Ⅴ 需要保荐机构保荐的业务中,发行证券的主承销商一定要具备保荐资格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第6题

上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。 Ⅰ 募集配套资金比例不超过拟购

上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。

Ⅰ 募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25%的,独立财务顾问不需要保荐机构资格

Ⅱ 募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25%的,由证监会发审委审核;不超过25%的,一并由并购重组审核委员会予以审核

Ⅲ 对于采用询价方式募集资金的重组项目,募集资金部分与购买资产部分应当分别定价,视为两次发行

Ⅳ 对于采用锁价方式募集资金的重组项目,募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致,视为一次发行,有关重组项目发行对象合计不超过10名

Ⅴ 申请人应在核准文件发出后12个月内完成有关募集配套资金的发行行为

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

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第7题

下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有( )。 Ⅰ 上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对

下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有( )。

Ⅰ 上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象

Ⅱ 上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后,因重大违法违规行为被证监会行政处罚,则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使

Ⅲ 股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年

Ⅳ 上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5%

Ⅴ 任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1%,经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

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第8题

2017年12月,在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券,保荐人对该公司进行调

查了解后,发现的下列事实中,构成可转换公司债券发行障碍的有( )。

Ⅰ 2017年6月因未按时公告2016年度的财务会计报告而受到证券交易所的公开谴责

Ⅱ 截至2017年1o月31日,净资产为32000万元,在本次申请发行可转换公司债券之前,累计债券余额为12000万元

Ⅲ 经注册会计师核验,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%;扣除非经常性损益后,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%

Ⅳ 在上海证券交易所挂牌上市的乙能源股份有限公司为其此次公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第9题

根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行)》,下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正

确的有( )。

Ⅰ 主办券商在全国股份转让系统开展经纪、证券自营和做市业务,应当分别开立交易单元

Ⅱ 投资者可以以同一证券账户在单个或多个主办券商的不同证券营业部买入股票

Ⅲ 在除权(息)日,挂牌公司应变更股票简称,在简称前冠以“XD”、“XR”、“DR”等字样,“XD”代表除权;“XR”代表除息;“DR”代表除权并除息

Ⅳ 挂牌公司股票暂停转让时,全国股份转让系统公司发布的行情中暂不包括股票的信息

Ⅴ 股票采取做市转让方式的,应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的,其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司,该主办券商的子公司不可作为做市商

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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第10题

在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括()。 Ⅰ 存货估价可能存在成本与市价相差

在计算速动比率时,把存货从流动资产中剔除的主要原因包括()。

Ⅰ 存货估价可能存在成本与市价相差悬殊的情况

Ⅱ 部分存货可能抵押给债权人

Ⅲ 存货损失报废可能没有作会计处理

Ⅳ 存货不能用作抵债

V 在流动资产中,存货的变现能力最差

A.Ⅱ、Ⅲ、 Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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