我国上市公司目前最常见的混合筹资方式是发行可转换债券。()
我国上市公司目前最常见的混合筹资方式是发行可转换债券。()
我国上市公司目前最常见的混合筹资方式是发行可转换债券。()
第1题
根据我国《上市公司证券发行管理办法》的规定,发行分离交易的可转换公司债券,除符合公开增发股票的一般条件外,还应当符合的规定包括()。
A、公司最近一期未经审计的净资产不低于人民币10亿元
B、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C、最近1个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息
D、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
第2题
下列关于可转换债券基本要素的说法中,错误的有()。
A、标的股票既可以是发行公司自己的股票,也可以是其他公司的股票
B、票面利率一般会低于普通债券,高于同期银行存款利率
C、回售条款会提高投资者的持券风险
D、赎回条款最主要的功能是强制债券持有者积极行使转股权
第3题
某公司所得税税率为25%,目前需要筹集资金6000元,财务部制定了两个筹资方案供董事会选择:方案一,发行可转换公司债券6000元,每张面值1000元,发行价格为1200元/张,规定的转换比率为8,债券期限为5年,年利率为3%。方案二,发行一般公司债券6000元,每张面值1000元,发行价格为800元/张,债券期限为5年,年利率为7%。下列各项正确的有()。
A、可转换债券总面值为5000万元
B、可转换债券年利息为150万元
C、一般债券总面值为7500万元
D、一般债券年利息为525万元
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